VAT w transporcie i spedycji i zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych.  W szkoleniu przedstawione zostaną wprowadzone i planowane zmiany w 2019 r. w szczególności : nowe kryteria techniczne kas fiskalnych i nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych, JPK_VDEK,  matryca stawek podatkowych, kasy fiskalne on-line, nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych. Ponadto omówione zostaną kluczowe problemy dla branży oraz przedstawienie praktyki organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz TSWE w tym zakresie.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.

Program szkolenia

1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji

świadczenie usług na terytorium kraju

import usług transportowych i spedycyjnych

2. Miejsce opodatkowania usług transportowych

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników

status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia

3. Wysokość opodatkowania

stawki krajowe – 8 i 23% – nadal będą stosowane

usługi transportu wewnątrzwspólnotowego

transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%

stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych

usługi spedycji

stawka 0% w portach morskich i lotniczych

4. Podstawa opodatkowania

definicja obrotu

rozliczenie faktur korygujących

podstawa opodatkowania w imporcie usług

5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej

6. Dokumentacja

zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych

zasady dokumentowania importu usług – odpowiedniki faktur wewnętrznych a dokumenty źródłowe jako podstawa ujęcia w ewidencji VAT i JPK_VAT

faktura elektroniczna

ewidencja usług transportowych i spedycyjnych na kasie fiskalnej

ewidencja „eksportu usług” i informacje podsumowujące

ewidencja podatnika VAT czynnego i zwolnionego

schemat JPK_VAT oraz plany jego zastąpienia łącznie z deklaracją VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK_VDEK

JPK kontrolne na przykładzie JPK_FA

ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

7. Dotacje – obowiązek podatkowy, wysokość opodatkowanie, dokumentacja

8. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony

odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne

odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych

„eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego

podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu  

katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT 

prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych

metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

9. Wybrane zagadnienia dodatkowe

opodatkowanie czynności nieodpłatnych

krajowy obrót towarami i usługami objętymi mechanizmem odwróconego obciążenia

obrót „towarami wrażliwymi”

podzielona płatność i rachunki VAT oraz zapowiedzi zmian tych instytucji

pozostałe zmiany od początku 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarów – sygnalizacja problemu

– nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– koniec ważności kas fiskalnych z papierowym zapisem kopii

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych

planowane zmiany w 2019 r.:

– matryca stawek podatkowych i wiążąca informacja stawkowa

– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i centralne

10. Repozytorium Kas

– Centralny Rejestr Faktur

– rejestr podatników VAT z archiwum i wykazem kont bankowych

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– dostosowaniu niektórych przepisów do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowiązku składania deklaracji podatkowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej i braku możliwości składania w tej formie wraz z deklaracją innych dokumentów

– doprecyzowaniu zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej

– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego

– uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy 

11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT

12. Odpowiedzi na pytania uczestników

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

VAT w transporcie i spedycji i zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych.  W szkoleniu przedstawione zostaną wprowadzone i planowane zmiany w 2019 r. w szczególności : nowe kryteria techniczne kas fiskalnych i nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych, JPK_VDEK,  matryca stawek podatkowych, kasy fiskalne on-line, nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych. Ponadto omówione zostaną kluczowe problemy dla branży oraz przedstawienie praktyki organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz TSWE w tym zakresie.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.

Program szkolenia

1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji

świadczenie usług na terytorium kraju

import usług transportowych i spedycyjnych

2. Miejsce opodatkowania usług transportowych

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników

status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia

3. Wysokość opodatkowania

stawki krajowe – 8 i 23% – nadal będą stosowane

usługi transportu wewnątrzwspólnotowego

transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%

stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych

usługi spedycji

stawka 0% w portach morskich i lotniczych

4. Podstawa opodatkowania

definicja obrotu

rozliczenie faktur korygujących

podstawa opodatkowania w imporcie usług

5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej

6. Dokumentacja

zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych

zasady dokumentowania importu usług – odpowiedniki faktur wewnętrznych a dokumenty źródłowe jako podstawa ujęcia w ewidencji VAT i JPK_VAT

faktura elektroniczna

ewidencja usług transportowych i spedycyjnych na kasie fiskalnej

ewidencja „eksportu usług” i informacje podsumowujące

ewidencja podatnika VAT czynnego i zwolnionego

schemat JPK_VAT oraz plany jego zastąpienia łącznie z deklaracją VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK_VDEK

JPK kontrolne na przykładzie JPK_FA

ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

7. Dotacje – obowiązek podatkowy, wysokość opodatkowanie, dokumentacja

8. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony

odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne

odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych

„eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego

podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu  

katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT 

prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych

metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

9. Wybrane zagadnienia dodatkowe

opodatkowanie czynności nieodpłatnych

krajowy obrót towarami i usługami objętymi mechanizmem odwróconego obciążenia

obrót „towarami wrażliwymi”

podzielona płatność i rachunki VAT oraz zapowiedzi zmian tych instytucji

pozostałe zmiany od początku 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarów – sygnalizacja problemu

– nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– koniec ważności kas fiskalnych z papierowym zapisem kopii

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych

planowane zmiany w 2019 r.:

– matryca stawek podatkowych i wiążąca informacja stawkowa

– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i centralne

10. Repozytorium Kas

– Centralny Rejestr Faktur

– rejestr podatników VAT z archiwum i wykazem kont bankowych

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– dostosowaniu niektórych przepisów do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowiązku składania deklaracji podatkowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej i braku możliwości składania w tej formie wraz z deklaracją innych dokumentów

– doprecyzowaniu zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej

– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego

– uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy 

11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT

12. Odpowiedzi na pytania uczestników

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

Faktury i e-faktury oraz zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zagadnienia związane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w tym m.in. obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania,   odliczania podatku VAT, rozliczania odwrotnego obciążenia, podzielonej płatności, JPK. Omówione zostaną zasady wystawiania ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych, które mają obowiązać od 18 kwietnia 2019 r.  Przedstawione zostaną także już wprowadzone i planowane zmiany podatku VAT w 2019 r. W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne.   

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towarów i usług w przedsiębiorstwach.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Program:

1.Obowiązek udokumentowania transakcji fakturą

2.Kiedy wystawiamy polska fakturę

– kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie   

3.Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:

– zasady samofakturowania

– faktury wystawiane przez podmioty trzecie

– faktury VAT RR

4.Rodzaje faktur w kontekście JPK_FA

5.Dane, która powinna zawierać faktura (bieżące problemy), w tym:

– stosowanie nazw skróconych

– numer NIP indywidualnych nabywców

– numeracja faktur

– uwidacznianie rabatu w treści pierwotnej faktury

– faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną

– faktury dokumentujące sprzedaż w systemie odwrotnego obciążenia

– faktury uproszczone

– faktury wystawiane w kwotach brutto

– faktury zaliczkowe

– faktura pro forma – czy rodzi obowiązek podatkowy

– faktury walutowe

– zaokrąglanie podstaw opodatkowania  i kwot podatku na fakturach

6.Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)

7.Pojęcie autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – wątpliwości i kontrowersje

8.Terminy wystawiania faktur

9.Faktury elektroniczne

10.Definicja faktury elektronicznej

11.Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur

12.Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury

– bezpieczny podpis elektroniczny

– umowa w sprawie EDI

– pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności obchodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)

13.Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur

14.Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?

15.Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

16.Faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury, duplikaty faktur

17.Faktura korygująca

– faktura korygująca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek

– kiedy rabat powinien być uwidoczniony w treści faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy fakturę korygującą

– faktura korygująca wystawiana w przypadku podwyższenia ceny

– faktura korygująca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomyłek

– faktura korygująca w przypadku zmiany nabywcy – nowe podejście do problemu organów podatkowych

– co powinna zawierać faktura korygująca

– rozliczenie faktury korygującej na minus (obowiązek posiadania potwierdzenia jej odbioru) i na plus

18.Nota korygująca

19.Kiedy możliwe jest anulowanie faktury

20.Duplikat faktury

faktury VAT marża

odpowiedniki faktur wewnętrznych

JPK_VAT

– faktura korygująca i nota korygująca – kiedy trzeba złożyć korektę JPK_VAT

– planowane zastąpienie JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-VDEK

21.Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

22.Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT

23.Faktura a obowiązek podatkowy

– kiedy wystawienie faktury rodzi obowiązek podatkowy

24.Podstawa opodatkowania

– problem dotacji, subwencji itp. dopłat

– co włączamy do podstawy a co z niej wyłączamy

– refaktura mediów,

25.Wysokość opodatkowania – wybrane zagadnienia

– dalsze przedłużenie stosowania stawek 23 i 8%

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 r. na NC w zakresie towarów (matryca stawek podatkowych oraz wiążąca informacja stawkowa)

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 na PKWiU 2015 w zakresie usług

– stawki obniżone 5 i 8% oraz zwolnienia z podatku VAT

26.Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– faktura jako źródło podatku naliczonego

– ograniczenie kwoty podatku naliczonego: pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomości i prewskaźnik

– błędy i pomyłki w treści faktury, w tym w stawce podatku, a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– termin odliczenia podatku naliczonego a posiadanie faktury

– zasady odliczania VAT w odwrotnym obciążeniu, także WNT i import usług

– katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego

– częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego  i korekta odliczenia proporcjonalnego

– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury

– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury korygującej

– metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

e) pozostałe wybrane kwestie związane z rozliczeniem faktury

– ulga na złe długi i zmiany od 1 stycznia 2019 r.  

– odwrotne obciążenie w obrocie krajowym oraz planowane zmiany

– tzw. puste faktury

27.Przechowywanie faktur i e-faktur

28.Sprzedaż ewidencjonowana na kasie fiskalnej

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 1 stycznia 2019 r.

– ulga na zakup kasy i jej utrata

– korekta obrotu paragonowego

– koniec ważności kas z papierowym zapisem kopii

– faktury wystawiane do paragonu fiskalnego oraz planowane istotne zmiany w przypadku faktur wystawianych do paragonów dla firm

– planowane kasy fiskalne on-line i Centralne Repozytorium Kas

29.Zmiany wprowadzone z początkiem 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarowych

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie zwrotu podatku

30.Pozostałe planowane zmiany w 2019r., m.in.:

– utworzenie Centralnego Rejestru  Faktur

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku skorygowania  deklaracji w trakcie kontroli celno-skarbowej

– wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników

– zmiany w zakresie faktur VAT RR oraz zryczałtowanego zwrotu podatku

31.Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury

32.Wybrane orzecznictwo TSWE, NSA i WSA w sprawie podatku VAT

33.Odpowiedzi na pytania uczestników.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

Faktury i e-faktury oraz zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zagadnienia związane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w tym m.in. obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania,   odliczania podatku VAT, rozliczania odwrotnego obciążenia, podzielonej płatności, JPK. Omówione zostaną zasady wystawiania ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych, które mają obowiązać od 18 kwietnia 2019 r.  Przedstawione zostaną także już wprowadzone i planowane zmiany podatku VAT w 2019 r. W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne.   

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towarów i usług w przedsiębiorstwach.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Program:

1.Obowiązek udokumentowania transakcji fakturą

2.Kiedy wystawiamy polska fakturę

– kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie   

3.Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:

– zasady samofakturowania

– faktury wystawiane przez podmioty trzecie

– faktury VAT RR

4.Rodzaje faktur w kontekście JPK_FA

5.Dane, która powinna zawierać faktura (bieżące problemy), w tym:

– stosowanie nazw skróconych

– numer NIP indywidualnych nabywców

– numeracja faktur

– uwidacznianie rabatu w treści pierwotnej faktury

– faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną

– faktury dokumentujące sprzedaż w systemie odwrotnego obciążenia

– faktury uproszczone

– faktury wystawiane w kwotach brutto

– faktury zaliczkowe

– faktura pro forma – czy rodzi obowiązek podatkowy

– faktury walutowe

– zaokrąglanie podstaw opodatkowania  i kwot podatku na fakturach

6.Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)

7.Pojęcie autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – wątpliwości i kontrowersje

8.Terminy wystawiania faktur

9.Faktury elektroniczne

10.Definicja faktury elektronicznej

11.Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur

12.Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury

– bezpieczny podpis elektroniczny

– umowa w sprawie EDI

– pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności obchodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)

13.Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur

14.Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?

15.Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

16.Faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury, duplikaty faktur

17.Faktura korygująca

– faktura korygująca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek

– kiedy rabat powinien być uwidoczniony w treści faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy fakturę korygującą

– faktura korygująca wystawiana w przypadku podwyższenia ceny

– faktura korygująca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomyłek

– faktura korygująca w przypadku zmiany nabywcy – nowe podejście do problemu organów podatkowych

– co powinna zawierać faktura korygująca

– rozliczenie faktury korygującej na minus (obowiązek posiadania potwierdzenia jej odbioru) i na plus

18.Nota korygująca

19.Kiedy możliwe jest anulowanie faktury

20.Duplikat faktury

faktury VAT marża

odpowiedniki faktur wewnętrznych

JPK_VAT

– faktura korygująca i nota korygująca – kiedy trzeba złożyć korektę JPK_VAT

– planowane zastąpienie JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-VDEK

21.Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

22.Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT

23.Faktura a obowiązek podatkowy

– kiedy wystawienie faktury rodzi obowiązek podatkowy

24.Podstawa opodatkowania

– problem dotacji, subwencji itp. dopłat

– co włączamy do podstawy a co z niej wyłączamy

– refaktura mediów,

25.Wysokość opodatkowania – wybrane zagadnienia

– dalsze przedłużenie stosowania stawek 23 i 8%

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 r. na NC w zakresie towarów (matryca stawek podatkowych oraz wiążąca informacja stawkowa)

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 na PKWiU 2015 w zakresie usług

– stawki obniżone 5 i 8% oraz zwolnienia z podatku VAT

26.Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– faktura jako źródło podatku naliczonego

– ograniczenie kwoty podatku naliczonego: pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomości i prewskaźnik

– błędy i pomyłki w treści faktury, w tym w stawce podatku, a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– termin odliczenia podatku naliczonego a posiadanie faktury

– zasady odliczania VAT w odwrotnym obciążeniu, także WNT i import usług

– katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego

– częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego  i korekta odliczenia proporcjonalnego

– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury

– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury korygującej

– metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

e) pozostałe wybrane kwestie związane z rozliczeniem faktury

– ulga na złe długi i zmiany od 1 stycznia 2019 r.  

– odwrotne obciążenie w obrocie krajowym oraz planowane zmiany

– tzw. puste faktury

27.Przechowywanie faktur i e-faktur

28.Sprzedaż ewidencjonowana na kasie fiskalnej

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 1 stycznia 2019 r.

– ulga na zakup kasy i jej utrata

– korekta obrotu paragonowego

– koniec ważności kas z papierowym zapisem kopii

– faktury wystawiane do paragonu fiskalnego oraz planowane istotne zmiany w przypadku faktur wystawianych do paragonów dla firm

– planowane kasy fiskalne on-line i Centralne Repozytorium Kas

29.Zmiany wprowadzone z początkiem 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarowych

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie zwrotu podatku

30.Pozostałe planowane zmiany w 2019r., m.in.:

– utworzenie Centralnego Rejestru  Faktur

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku skorygowania  deklaracji w trakcie kontroli celno-skarbowej

– wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników

– zmiany w zakresie faktur VAT RR oraz zryczałtowanego zwrotu podatku

31.Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury

32.Wybrane orzecznictwo TSWE, NSA i WSA w sprawie podatku VAT

33.Odpowiedzi na pytania uczestników.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

VAT w transporcie i spedycji i zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych.  W szkoleniu przedstawione zostaną wprowadzone i planowane zmiany w 2019 r. w szczególności : nowe kryteria techniczne kas fiskalnych i nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych, JPK_VDEK,  matryca stawek podatkowych, kasy fiskalne on-line, nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych. Ponadto omówione zostaną kluczowe problemy dla branży oraz przedstawienie praktyki organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz TSWE w tym zakresie.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.

Program szkolenia

1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji

świadczenie usług na terytorium kraju

import usług transportowych i spedycyjnych

2. Miejsce opodatkowania usług transportowych

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników

status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia

3. Wysokość opodatkowania

stawki krajowe – 8 i 23% – nadal będą stosowane

usługi transportu wewnątrzwspólnotowego

transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%

stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych

usługi spedycji

stawka 0% w portach morskich i lotniczych

4. Podstawa opodatkowania

definicja obrotu

rozliczenie faktur korygujących

podstawa opodatkowania w imporcie usług

5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej

6. Dokumentacja

zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych

zasady dokumentowania importu usług – odpowiedniki faktur wewnętrznych a dokumenty źródłowe jako podstawa ujęcia w ewidencji VAT i JPK_VAT

faktura elektroniczna

ewidencja usług transportowych i spedycyjnych na kasie fiskalnej

ewidencja „eksportu usług” i informacje podsumowujące

ewidencja podatnika VAT czynnego i zwolnionego

schemat JPK_VAT oraz plany jego zastąpienia łącznie z deklaracją VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK_VDEK

JPK kontrolne na przykładzie JPK_FA

ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

7. Dotacje – obowiązek podatkowy, wysokość opodatkowanie, dokumentacja

8. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony

odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne

odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych

„eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego

podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu  

katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT 

prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych

metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

9. Wybrane zagadnienia dodatkowe

opodatkowanie czynności nieodpłatnych

krajowy obrót towarami i usługami objętymi mechanizmem odwróconego obciążenia

obrót „towarami wrażliwymi”

podzielona płatność i rachunki VAT oraz zapowiedzi zmian tych instytucji

pozostałe zmiany od początku 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarów – sygnalizacja problemu

– nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– koniec ważności kas fiskalnych z papierowym zapisem kopii

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych

planowane zmiany w 2019 r.:

– matryca stawek podatkowych i wiążąca informacja stawkowa

– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i centralne

10. Repozytorium Kas

– Centralny Rejestr Faktur

– rejestr podatników VAT z archiwum i wykazem kont bankowych

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– dostosowaniu niektórych przepisów do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowiązku składania deklaracji podatkowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej i braku możliwości składania w tej formie wraz z deklaracją innych dokumentów

– doprecyzowaniu zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej

– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego

– uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy 

11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT

12. Odpowiedzi na pytania uczestników

Kontakt celem złożenia zamówienia:

Marek Święcki

e-mail: mswiecki@cognitio.edu.pl

tel.: 510 407 431

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

VAT w transporcie i spedycji i zmiany VAT w 2019 r.

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych.  W szkoleniu przedstawione zostaną wprowadzone i planowane zmiany w 2019 r. w szczególności : nowe kryteria techniczne kas fiskalnych i nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych, JPK_VDEK,  matryca stawek podatkowych, kasy fiskalne on-line, nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych. Ponadto omówione zostaną kluczowe problemy dla branży oraz przedstawienie praktyki organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz TSWE w tym zakresie.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.

Program szkolenia

1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji

świadczenie usług na terytorium kraju

import usług transportowych i spedycyjnych

2. Miejsce opodatkowania usług transportowych

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników

miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników

status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia

3. Wysokość opodatkowania

stawki krajowe – 8 i 23% – nadal będą stosowane

usługi transportu wewnątrzwspólnotowego

transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%

stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych

usługi spedycji

stawka 0% w portach morskich i lotniczych

4. Podstawa opodatkowania

definicja obrotu

rozliczenie faktur korygujących

podstawa opodatkowania w imporcie usług

5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej

6. Dokumentacja

zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych

zasady dokumentowania importu usług – odpowiedniki faktur wewnętrznych a dokumenty źródłowe jako podstawa ujęcia w ewidencji VAT i JPK_VAT

faktura elektroniczna

ewidencja usług transportowych i spedycyjnych na kasie fiskalnej

ewidencja „eksportu usług” i informacje podsumowujące

ewidencja podatnika VAT czynnego i zwolnionego

schemat JPK_VAT oraz plany jego zastąpienia łącznie z deklaracją VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK_VDEK

JPK kontrolne na przykładzie JPK_FA

ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

7. Dotacje – obowiązek podatkowy, wysokość opodatkowanie, dokumentacja

8. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony

odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne

odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych

„eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego

podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu  

katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT 

prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych

metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

9. Wybrane zagadnienia dodatkowe

opodatkowanie czynności nieodpłatnych

krajowy obrót towarami i usługami objętymi mechanizmem odwróconego obciążenia

obrót „towarami wrażliwymi”

podzielona płatność i rachunki VAT oraz zapowiedzi zmian tych instytucji

pozostałe zmiany od początku 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarów – sygnalizacja problemu

– nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– koniec ważności kas fiskalnych z papierowym zapisem kopii

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych

planowane zmiany w 2019 r.:

– matryca stawek podatkowych i wiążąca informacja stawkowa

– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i centralne

10. Repozytorium Kas

– Centralny Rejestr Faktur

– rejestr podatników VAT z archiwum i wykazem kont bankowych

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– dostosowaniu niektórych przepisów do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowiązku składania deklaracji podatkowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej i braku możliwości składania w tej formie wraz z deklaracją innych dokumentów

– doprecyzowaniu zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej

– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego

– uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy 

11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT

12. Odpowiedzi na pytania uczestników

Kontakt celem złożenia zamówienia:

Marek Święcki

e-mail: mswiecki@cognitio.edu.pl

tel.: 510 407 431

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.

VAT na 2019 – zmiany i nowości

Trener:

• Licencjonowany doradca podatkowy (nr 12132). Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce. Wieloletnie doświadczenie w zakresie praktycznych aspektów rozliczeń podatkowych, wzbogacał poprzez uczestnictwo w projektach realizowanych we współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości.

• Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek.

• Posiada długoletnie doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych.

• Przeprowadził szereg szkoleń i seminariów podatkowych. Specjalizuje się w szkoleniach realizowanych na rzecz samorządów terytorialnych oraz instytucji publicznych.

• Od wielu miesięcy prowadzi szkolenia realizowane na rzecz gmin, powiatów oraz ich jednostek i zakładów budżetowych z zakresu zmian w podatku VAT.

• Przeprowadził kilkadziesiąt szkoleń zarówno w temacie obowiązku stosowania tzw. prewspółczynnika przez podmioty i instytucje publiczne jak i w zakresie centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT.

• Na stałe współpracuje m.in. z miesięcznikiem Prawo Finansów Publicznych gdzie ukazują się jego artykuły dotyczące zobowiązań podatkowych oraz gdzie udziela odpowiedzi na pytania samorządowców
  z zakresu zagadnień dotyczących prewspółczynnika i centralizacji.

• W nr 2/2016 Prawa Finansów Publicznych, opublikował interesujący artykuł poświęcony centralizacji rozliczeń podatkowych gmin w zakresie podatku VAT.

Program:

I. Split payment

Zasady ogólne

1. Geneza wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
2. Cel i założenia mechanizmu split payment
3. Podstawa prawna wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
4. Mechanizm funkcjonowania zasad rozliczeń
5. Warunki stosowania mechanizmu split payment
6. Zakres przedmiotowy mechanizmu (jakich dotyczy płatności)
7. Fakultatywność wyboru płatności w trybie split payment.

Przygotowanie podatnika do stosowania split payment

8. Strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową
9. Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment
10. Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?)
11. Komunikat przelewu
12. Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności
13. Przelewy grupowe a split payment.
14. Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.

Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment

15. Czy mechanizm split payment wpłynie na zasady wystawiania faktur VAT?
16. Rozliczenia faktoringowe a split payment
17. Rachunki powiernicze
18. Rozliczenie faktur częściowych
19. Zapłata zaliczki a split payment
20. Odwrotne obciążenia a split payment.
21. Split payment w przypadku faktury mieszanej, wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie)
22. Korygowanie faktur VAT w trybie split payment
23. Czy wyciągi bankowe z rachunku rozliczeniowego, będą podstawą do księgowania transakcji na rachunku VAT
24. Zasady kontroli salda na rachunku VAT

Konsekwencje stosowania split payment

25. Odpowiedzialność osób trzecich
26. Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment
27. Zasady uznawania rachunku VAT
28. Przeznaczenie środków na rachunku VAT
29. Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele

Ustawowe zachęty do stosowania split payment

30. Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności
31. Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej
32. Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
33. Przesuniecie terminu płatności podatku VAT
34. Nowe zasady zwrotu podatku VAT
35. Pozostałe konsekwencje split payment

Pozostałe zagadnienia

36. Split payment w jednostkach samorządu terytorialnego
37. Zagrożenia – ryzyko spadku obrotów
38. Zmiany w innych ustawach.
39. Czy split payment zastąpi odwrotne obciążenie w branży budowlanej.

 II. Pozostałe zmiany w podatku VAT

1. Obowiązek JPK VAT dla wszystkich podatników VAT
2. Obowiązek przesyłania na wezwanie organu podatkowego, wszystkich struktur logicznych JPK
3. Ewidencja VAT w formie elektronicznej
4. Obowiązkowe przesyłanie deklaracji VAT w formie elektronicznej
5. Rozszerzenie zakresu obowiązkowej fiskalizacji (kasy fiskalne)
6. Należyta staranność – Metodyka kontroli

– Obowiązek stosowania należytej staranności

– Kryteria formalne

– Kryteria transakcyjne

– Nowy kontrahent

– Stały kontrahent

7. Wykaz podmiotów VAT czynnych
8. Pierwsze zasiedlenie (wyrok TS UE)
9. Modyfikacja zasad zwrotu podatku
10. Zmiany w uldze na złe długi.
11. Bezpodstawne wzbogacenia – odmowa zwrotu VAT
12. Wykreślanie i przywracanie podatników VAT
13. Zmiany w pakiecie paliwowym
14. Sankcje VAT
15. Rozszerzenie zakresu ograniczenia zwolnienia podmiotowego
16. Kasy fiskalne „on – line”
17. Zmiany w zakresie opodatkowania bonów – implementacja Dyrektywy UE
18. Planowane zmiany w terminach zwrotu podatku VAT
19. Planowane zmiany w zakresie stawek VAT

III. Roczna korekta deklaracji VAT

1. Podstawa prawna korekty rozliczeń podatku VAT na podstawie tzw. współczynnika

– Zasady liczenia proporcji

– Wyłączenia przy liczeniu proporcji

– Zmiana wykorzystania nieruchomości

– Korekta w przypadku pojazdów samochodowych

– Korekta roczna – zasady ogólne

– Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

– Moment oraz forma dokonania korekty

– Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna

2. Korekta roczna podatku naliczonego VAT za roku 2017 w gminach oraz w pozostałych podmiotach sektora publicznego (prewspółczynnik).

– Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika

– Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej

– Stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych

– Jak przygotować się do korekty rocznej?

– Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

– Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku.

– Wpływ przepisów przejściowych na zakres korekty.

– Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– udzielamy rabatu -15 zł/os. w przypadku zgłoszenia min. 2 osób z jednej instytucji
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło.

VAT na 2019 – zmiany i nowości

Trener:

• Licencjonowany doradca podatkowy (nr 12132). Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce. Wieloletnie doświadczenie w zakresie praktycznych aspektów rozliczeń podatkowych, wzbogacał poprzez uczestnictwo w projektach realizowanych we współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości.

• Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek.

• Posiada długoletnie doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych.

• Przeprowadził szereg szkoleń i seminariów podatkowych. Specjalizuje się w szkoleniach realizowanych na rzecz samorządów terytorialnych oraz instytucji publicznych.

• Od wielu miesięcy prowadzi szkolenia realizowane na rzecz gmin, powiatów oraz ich jednostek i zakładów budżetowych z zakresu zmian w podatku VAT.

• Przeprowadził kilkadziesiąt szkoleń zarówno w temacie obowiązku stosowania tzw. prewspółczynnika przez podmioty i instytucje publiczne jak i w zakresie centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT.

• Na stałe współpracuje m.in. z miesięcznikiem Prawo Finansów Publicznych gdzie ukazują się jego artykuły dotyczące zobowiązań podatkowych oraz gdzie udziela odpowiedzi na pytania samorządowców
  z zakresu zagadnień dotyczących prewspółczynnika i centralizacji.

• W nr 2/2016 Prawa Finansów Publicznych, opublikował interesujący artykuł poświęcony centralizacji rozliczeń podatkowych gmin w zakresie podatku VAT.

Program:

I. Split payment

Zasady ogólne

1. Geneza wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
2. Cel i założenia mechanizmu split payment
3. Podstawa prawna wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
4. Mechanizm funkcjonowania zasad rozliczeń
5. Warunki stosowania mechanizmu split payment
6. Zakres przedmiotowy mechanizmu (jakich dotyczy płatności)
7. Fakultatywność wyboru płatności w trybie split payment.

Przygotowanie podatnika do stosowania split payment

8. Strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową
9. Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment
10. Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?)
11. Komunikat przelewu
12. Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności
13. Przelewy grupowe a split payment.
14. Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.

Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment

15. Czy mechanizm split payment wpłynie na zasady wystawiania faktur VAT?
16. Rozliczenia faktoringowe a split payment
17. Rachunki powiernicze
18. Rozliczenie faktur częściowych
19. Zapłata zaliczki a split payment
20. Odwrotne obciążenia a split payment.
21. Split payment w przypadku faktury mieszanej, wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie)
22. Korygowanie faktur VAT w trybie split payment
23. Czy wyciągi bankowe z rachunku rozliczeniowego, będą podstawą do księgowania transakcji na rachunku VAT
24. Zasady kontroli salda na rachunku VAT

Konsekwencje stosowania split payment

25. Odpowiedzialność osób trzecich
26. Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment
27. Zasady uznawania rachunku VAT
28. Przeznaczenie środków na rachunku VAT
29. Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele

Ustawowe zachęty do stosowania split payment

30. Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności
31. Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej
32. Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
33. Przesuniecie terminu płatności podatku VAT
34. Nowe zasady zwrotu podatku VAT
35. Pozostałe konsekwencje split payment

Pozostałe zagadnienia

36. Split payment w jednostkach samorządu terytorialnego
37. Zagrożenia – ryzyko spadku obrotów
38. Zmiany w innych ustawach.
39. Czy split payment zastąpi odwrotne obciążenie w branży budowlanej.

 II. Pozostałe zmiany w podatku VAT

1. Obowiązek JPK VAT dla wszystkich podatników VAT
2. Obowiązek przesyłania na wezwanie organu podatkowego, wszystkich struktur logicznych JPK
3. Ewidencja VAT w formie elektronicznej
4. Obowiązkowe przesyłanie deklaracji VAT w formie elektronicznej
5. Rozszerzenie zakresu obowiązkowej fiskalizacji (kasy fiskalne)
6. Należyta staranność – Metodyka kontroli

– Obowiązek stosowania należytej staranności

– Kryteria formalne

– Kryteria transakcyjne

– Nowy kontrahent

– Stały kontrahent

7. Wykaz podmiotów VAT czynnych
8. Pierwsze zasiedlenie (wyrok TS UE)
9. Modyfikacja zasad zwrotu podatku
10. Zmiany w uldze na złe długi.
11. Bezpodstawne wzbogacenia – odmowa zwrotu VAT
12. Wykreślanie i przywracanie podatników VAT
13. Zmiany w pakiecie paliwowym
14. Sankcje VAT
15. Rozszerzenie zakresu ograniczenia zwolnienia podmiotowego
16. Kasy fiskalne „on – line”
17. Zmiany w zakresie opodatkowania bonów – implementacja Dyrektywy UE
18. Planowane zmiany w terminach zwrotu podatku VAT
19. Planowane zmiany w zakresie stawek VAT

III. Roczna korekta deklaracji VAT

1. Podstawa prawna korekty rozliczeń podatku VAT na podstawie tzw. współczynnika

– Zasady liczenia proporcji

– Wyłączenia przy liczeniu proporcji

– Zmiana wykorzystania nieruchomości

– Korekta w przypadku pojazdów samochodowych

– Korekta roczna – zasady ogólne

– Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

– Moment oraz forma dokonania korekty

– Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna

2. Korekta roczna podatku naliczonego VAT za roku 2017 w gminach oraz w pozostałych podmiotach sektora publicznego (prewspółczynnik).

– Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika

– Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej

– Stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych

– Jak przygotować się do korekty rocznej?

– Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

– Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku.

– Wpływ przepisów przejściowych na zakres korekty.

– Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– udzielamy rabatu -15 zł/os. w przypadku zgłoszenia min. 2 osób z jednej instytucji
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło.

Rewolucyjne zmiany VAT w JST i ich jednostkach w 2019 r.

Trener:

• Licencjonowany doradca podatkowy (nr 12132). Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce. Wieloletnie doświadczenie w zakresie praktycznych aspektów rozliczeń podatkowych, wzbogacał poprzez uczestnictwo w projektach realizowanych we współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości.

• Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek.

• Posiada długoletnie doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych.

• Przeprowadził szereg szkoleń i seminariów podatkowych. Specjalizuje się w szkoleniach realizowanych na rzecz samorządów terytorialnych oraz instytucji publicznych.

• Od wielu miesięcy prowadzi szkolenia realizowane na rzecz gmin, powiatów oraz ich jednostek i zakładów budżetowych z zakresu zmian w podatku VAT.

• Przeprowadził kilkadziesiąt szkoleń zarówno w temacie obowiązku stosowania tzw. prewspółczynnika przez podmioty i instytucje publiczne jak i w zakresie centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT.

• Na stałe współpracuje m.in. z miesięcznikiem Prawo Finansów Publicznych gdzie ukazują się jego artykuły dotyczące zobowiązań podatkowych oraz gdzie udziela odpowiedzi na pytania samorządowców
  z zakresu zagadnień dotyczących prewspółczynnika i centralizacji.

• W nr 2/2016 Prawa Finansów Publicznych, opublikował interesujący artykuł poświęcony centralizacji rozliczeń podatkowych gmin w zakresie podatku VAT.

Program:

I. Split payment

Zasady ogólne

1. Geneza wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
2. Cel i założenia mechanizmu split payment
3. Podstawa prawna wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
4. Mechanizm funkcjonowania zasad rozliczeń
5. Warunki stosowania mechanizmu split payment
6. Zakres przedmiotowy mechanizmu (jakich dotyczy płatności)
7. Fakultatywność wyboru płatności w trybie split payment.

Przygotowanie podatnika do stosowania split payment

8. Strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową
9. Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment
10. Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?)
11. Komunikat przelewu
12. Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności
13. Przelewy grupowe a split payment.
14. Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.

Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment

15. Czy mechanizm split payment wpłynie na zasady wystawiania faktur VAT?
16. Rozliczenia faktoringowe a split payment
17. Rachunki powiernicze
18. Rozliczenie faktur częściowych
19. Zapłata zaliczki a split payment
20. Odwrotne obciążenia a split payment.
21. Split payment w przypadku faktury mieszanej, wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie)
22. Korygowanie faktur VAT w trybie split payment
23. Czy wyciągi bankowe z rachunku rozliczeniowego, będą podstawą do księgowania transakcji na rachunku VAT
24. Zasady kontroli salda na rachunku VAT

Konsekwencje stosowania split payment

25. Odpowiedzialność osób trzecich
26. Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment
27. Zasady uznawania rachunku VAT
28. Przeznaczenie środków na rachunku VAT
29. Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele

Ustawowe zachęty do stosowania split payment

30. Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności
31. Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej
32. Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
33. Przesuniecie terminu płatności podatku VAT
34. Nowe zasady zwrotu podatku VAT
35. Pozostałe konsekwencje split payment

Pozostałe zagadnienia

36. Split payment w jednostkach samorządu terytorialnego
37. Zagrożenia – ryzyko spadku obrotów
38. Zmiany w innych ustawach.
39. Czy split payment zastąpi odwrotne obciążenie w branży budowlanej.

 II. Pozostałe zmiany w podatku VAT

1. Obowiązek JPK VAT dla wszystkich podatników VAT
2. Obowiązek przesyłania na wezwanie organu podatkowego, wszystkich struktur logicznych JPK
3. Ewidencja VAT w formie elektronicznej
4. Obowiązkowe przesyłanie deklaracji VAT w formie elektronicznej
5. Rozszerzenie zakresu obowiązkowej fiskalizacji (kasy fiskalne)
6. Należyta staranność – Metodyka kontroli

– Obowiązek stosowania należytej staranności

– Kryteria formalne

– Kryteria transakcyjne

– Nowy kontrahent

– Stały kontrahent

7. Wykaz podmiotów VAT czynnych
8. Pierwsze zasiedlenie (wyrok TS UE)
9. Modyfikacja zasad zwrotu podatku
10. Zmiany w uldze na złe długi.
11. Bezpodstawne wzbogacenia – odmowa zwrotu VAT
12. Wykreślanie i przywracanie podatników VAT
13. Zmiany w pakiecie paliwowym
14. Sankcje VAT
15. Rozszerzenie zakresu ograniczenia zwolnienia podmiotowego
16. Kasy fiskalne „on – line”
17. Zmiany w zakresie opodatkowania bonów – implementacja Dyrektywy UE
18. Planowane zmiany w terminach zwrotu podatku VAT
19. Planowane zmiany w zakresie stawek VAT

III. Roczna korekta deklaracji VAT

1. Podstawa prawna korekty rozliczeń podatku VAT na podstawie tzw. współczynnika

– Zasady liczenia proporcji

– Wyłączenia przy liczeniu proporcji

– Zmiana wykorzystania nieruchomości

– Korekta w przypadku pojazdów samochodowych

– Korekta roczna – zasady ogólne

– Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

– Moment oraz forma dokonania korekty

– Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna

2. Korekta roczna podatku naliczonego VAT za roku 2017 w gminach oraz w pozostałych podmiotach sektora publicznego (prewspółczynnik).

– Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika

– Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej

– Stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych

– Jak przygotować się do korekty rocznej?

– Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

– Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku.

– Wpływ przepisów przejściowych na zakres korekty.

– Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– udzielamy rabatu -15 zł/os. w przypadku zgłoszenia min. 2 osób z jednej instytucji
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło.

Zmiany w podatku VAT oraz rozliczenie podatku w tym prewspółczynnik i korekty roczne z uwzględnieniem specyfiki jednostek samorządu terytorialnego

Trener:

• Licencjonowany doradca podatkowy (nr 12132). Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności zdobyte w wyniku 15 letniej praktyki zawodowej w jednej z największych spółek giełdowych w Polsce. Wieloletnie doświadczenie w zakresie praktycznych aspektów rozliczeń podatkowych, wzbogacał poprzez uczestnictwo w projektach realizowanych we współpracy z Kancelarią Podatkową Zimny Doradcy Podatkowi. Specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości.

• Uczestniczył w wielu kluczowych na rynku polskim, projektach optymalizujących zobowiązania podatkowe spółek.

• Posiada długoletnie doświadczenie w prowadzeniu sporów z organami podatkowymi oraz w reprezentacji podatnika przed sądami administracyjnymi. Zajmował się koordynacją kilkuset postępowań podatkowych.

• Przeprowadził szereg szkoleń i seminariów podatkowych. Specjalizuje się w szkoleniach realizowanych na rzecz samorządów terytorialnych oraz instytucji publicznych.

• Od wielu miesięcy prowadzi szkolenia realizowane na rzecz gmin, powiatów oraz ich jednostek i zakładów budżetowych z zakresu zmian w podatku VAT.

• Przeprowadził kilkadziesiąt szkoleń zarówno w temacie obowiązku stosowania tzw. prewspółczynnika przez podmioty i instytucje publiczne jak i w zakresie centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT.

• Na stałe współpracuje m.in. z miesięcznikiem Prawo Finansów Publicznych gdzie ukazują się jego artykuły dotyczące zobowiązań podatkowych oraz gdzie udziela odpowiedzi na pytania samorządowców
  z zakresu zagadnień dotyczących prewspółczynnika i centralizacji.

• W nr 2/2016 Prawa Finansów Publicznych, opublikował interesujący artykuł poświęcony centralizacji rozliczeń podatkowych gmin w zakresie podatku VAT.

Program:

I. Split payment

Zasady ogólne

1. Geneza wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
2. Cel i założenia mechanizmu split payment
3. Podstawa prawna wprowadzenia systemu podzielonej płatności – split payment
4. Mechanizm funkcjonowania zasad rozliczeń
5. Warunki stosowania mechanizmu split payment
6. Zakres przedmiotowy mechanizmu (jakich dotyczy płatności)
7. Fakultatywność wyboru płatności w trybie split payment.

Przygotowanie podatnika do stosowania split payment

8. Strategia stosowania split payment – analiza wpływu na płynność finansową
9. Zasady „znakowania” kontrahentów w systemach komputerowych podatnika dla celów split payment
10. Rachunki bankowe w procedurze split payment (czy negocjować umowy z bankami ?)
11. Komunikat przelewu
12. Zasady podziału transakcji oraz sposób realizacji płatności
13. Przelewy grupowe a split payment.
14. Dostosowanie systemów komputerowych podatnika do infrastruktury bankowej split payment – zasilanie plików bankowych.

Praktyczne aspekty stosowania mechanizmu split payment

15. Czy mechanizm split payment wpłynie na zasady wystawiania faktur VAT?
16. Rozliczenia faktoringowe a split payment
17. Rachunki powiernicze
18. Rozliczenie faktur częściowych
19. Zapłata zaliczki a split payment
20. Odwrotne obciążenia a split payment.
21. Split payment w przypadku faktury mieszanej, wystawionej na prace projektowe (VAT) oraz roboty budowlane (odwrotne obciążenie)
22. Korygowanie faktur VAT w trybie split payment
23. Czy wyciągi bankowe z rachunku rozliczeniowego, będą podstawą do księgowania transakcji na rachunku VAT
24. Zasady kontroli salda na rachunku VAT

Konsekwencje stosowania split payment

25. Odpowiedzialność osób trzecich
26. Ograniczenia umowne oraz potrącenia należności wzajemnych a split payment
27. Zasady uznawania rachunku VAT
28. Przeznaczenie środków na rachunku VAT
29. Możliwości wykorzystania środków z rachunku VAT na inne cele

Ustawowe zachęty do stosowania split payment

30. Obniżenie kwoty podatku VAT w przypadku wcześniejszej płatności
31. Ograniczenie odpowiedzialności solidarnej
32. Wyłączenie stawek sankcyjnych VAT
33. Przesuniecie terminu płatności podatku VAT
34. Nowe zasady zwrotu podatku VAT
35. Pozostałe konsekwencje split payment

Pozostałe zagadnienia

36. Split payment w jednostkach samorządu terytorialnego
37. Zagrożenia – ryzyko spadku obrotów
38. Zmiany w innych ustawach.
39. Czy split payment zastąpi odwrotne obciążenie w branży budowlanej.

 II. Pozostałe zmiany w podatku VAT

1. Obowiązek JPK VAT dla wszystkich podatników VAT
2. Obowiązek przesyłania na wezwanie organu podatkowego, wszystkich struktur logicznych JPK
3. Ewidencja VAT w formie elektronicznej
4. Obowiązkowe przesyłanie deklaracji VAT w formie elektronicznej
5. Rozszerzenie zakresu obowiązkowej fiskalizacji (kasy fiskalne)
6. Należyta staranność – Metodyka kontroli

– Obowiązek stosowania należytej staranności

– Kryteria formalne

– Kryteria transakcyjne

– Nowy kontrahent

– Stały kontrahent

7. Wykaz podmiotów VAT czynnych
8. Pierwsze zasiedlenie (wyrok TS UE)
9. Modyfikacja zasad zwrotu podatku
10. Zmiany w uldze na złe długi.
11. Bezpodstawne wzbogacenia – odmowa zwrotu VAT
12. Wykreślanie i przywracanie podatników VAT
13. Zmiany w pakiecie paliwowym
14. Sankcje VAT
15. Rozszerzenie zakresu ograniczenia zwolnienia podmiotowego
16. Kasy fiskalne „on – line”
17. Zmiany w zakresie opodatkowania bonów – implementacja Dyrektywy UE
18. Planowane zmiany w terminach zwrotu podatku VAT
19. Planowane zmiany w zakresie stawek VAT

III. Roczna korekta deklaracji VAT

1. Podstawa prawna korekty rozliczeń podatku VAT na podstawie tzw. współczynnika

– Zasady liczenia proporcji

– Wyłączenia przy liczeniu proporcji

– Zmiana wykorzystania nieruchomości

– Korekta w przypadku pojazdów samochodowych

– Korekta roczna – zasady ogólne

– Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

– Moment oraz forma dokonania korekty

– Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna

2. Korekta roczna podatku naliczonego VAT za roku 2017 w gminach oraz w pozostałych podmiotach sektora publicznego (prewspółczynnik).

– Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika

– Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej

– Stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych

– Jak przygotować się do korekty rocznej?

– Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

– Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku.

– Wpływ przepisów przejściowych na zakres korekty.

– Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– udzielamy rabatu -15 zł/os. w przypadku zgłoszenia min. 2 osób z jednej instytucji
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło.