Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zasady rozliczenia w zakresie podatku VAT świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. Szkolenie ma celu przedstawianie zasad rozliczania podatku VAT z tytułu świadczenia oraz importu usług transportowych i spedycyjnych. W szkoleniu przedstawione zostaną wprowadzone i planowane zmiany w 2019 r. w szczególności : nowe kryteria techniczne kas fiskalnych i nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych, JPK_VDEK, matryca stawek podatkowych, kasy fiskalne on-line, nowe zasady wystawiania faktur do paragonów fiskalnych. Ponadto omówione zostaną kluczowe problemy dla branży oraz przedstawienie praktyki organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz TSWE w tym zakresie.
Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.
Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawianiem i rozliczaniem faktur, oraz służb finansowo-księgowych firm.
Program szkolenia
1. Moment powstania obowiązku podatkowego w usługach transportu i spedycji
świadczenie usług na terytorium kraju
import usług transportowych i spedycyjnych
2. Miejsce opodatkowania usług transportowych
miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników
miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz niepodatników
status nabywcy usługi i jego weryfikacja w świetle unijnego rozporządzenia
3. Wysokość opodatkowania
stawki krajowe – 8 i 23% – nadal będą stosowane
usługi transportu wewnątrzwspólnotowego
transport międzynarodowy – warunki stosowania stawki 0%
stawka 0% na podstawie przepisów wykonawczych
usługi spedycji
stawka 0% w portach morskich i lotniczych
4. Podstawa opodatkowania
definicja obrotu
rozliczenie faktur korygujących
podstawa opodatkowania w imporcie usług
5. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej
6. Dokumentacja
zasady fakturowania usług transportowych i spedycyjnych
zasady dokumentowania importu usług – odpowiedniki faktur wewnętrznych a dokumenty źródłowe jako podstawa ujęcia w ewidencji VAT i JPK_VAT
faktura elektroniczna
ewidencja usług transportowych i spedycyjnych na kasie fiskalnej
ewidencja „eksportu usług” i informacje podsumowujące
ewidencja podatnika VAT czynnego i zwolnionego
schemat JPK_VAT oraz plany jego zastąpienia łącznie z deklaracją VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK_VDEK
JPK kontrolne na przykładzie JPK_FA
ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.
7. Dotacje – obowiązek podatkowy, wysokość opodatkowanie, dokumentacja
8. Usługi transportowe i spedycyjne a podatek naliczony
odliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne
odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych
„eksport” usług transportowych i spedycyjnych a odliczenie podatku naliczonego
podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa do ich napędu
katalog wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego – art. 88 ustawy o VAT
prewspółczynnik – czy dotyczy firm transportowych i spedycyjnych
metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych
9. Wybrane zagadnienia dodatkowe
opodatkowanie czynności nieodpłatnych
krajowy obrót towarami i usługami objętymi mechanizmem odwróconego obciążenia
obrót „towarami wrażliwymi”
podzielona płatność i rachunki VAT oraz zapowiedzi zmian tych instytucji
pozostałe zmiany od początku 2019 r.
– nowe zasady opodatkowania bonów towarów – sygnalizacja problemu
– nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku
– zmiany w zakresie rejestracji VAT
– zmiany w zakresie ulgi na złe długi
– koniec ważności kas fiskalnych z papierowym zapisem kopii
– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych
planowane zmiany w 2019 r.:
– matryca stawek podatkowych i wiążąca informacja stawkowa
– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących (tzw. kasy fiskalne on line) i centralne
10. Repozytorium Kas
– Centralny Rejestr Faktur
– rejestr podatników VAT z archiwum i wykazem kont bankowych
– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części
– dostosowaniu niektórych przepisów do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowiązku składania deklaracji podatkowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej i braku możliwości składania w tej formie wraz z deklaracją innych dokumentów
– doprecyzowaniu zapisów dotyczących przesłanek wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE
– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;
– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej
– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego
– uzależnienie możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy
11. Najnowsze orzecznictwo (NSA, WSA, TSWE) dotyczące istotnych problemów rozliczania podatku VAT
12. Odpowiedzi na pytania uczestników
Kontakt celem złożenia zamówienia:
Marek Święcki
e-mail: mswiecki@cognitio.edu.pl
tel.: 510 407 431
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,
– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,
– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.
Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.
tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl