Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostaną zagadnienia związane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w tym m.in. obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania,   odliczania podatku VAT, rozliczania odwrotnego obciążenia, podzielonej płatności, JPK. Omówione zostaną zasady wystawiania ustrukturyzowanych faktur w zamówieniach publicznych, które mają obowiązać od 18 kwietnia 2019 r.  Przedstawione zostaną także już wprowadzone i planowane zmiany podatku VAT w 2019 r. W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne.   

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towarów i usług w przedsiębiorstwach.

Prowadzący: Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego.

Program:

1.Obowiązek udokumentowania transakcji fakturą

2.Kiedy wystawiamy polska fakturę

– kiedy wystawiamy fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie   

3.Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:

– zasady samofakturowania

– faktury wystawiane przez podmioty trzecie

– faktury VAT RR

4.Rodzaje faktur w kontekście JPK_FA

5.Dane, która powinna zawierać faktura (bieżące problemy), w tym:

– stosowanie nazw skróconych

– numer NIP indywidualnych nabywców

– numeracja faktur

– uwidacznianie rabatu w treści pierwotnej faktury

– faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną

– faktury dokumentujące sprzedaż w systemie odwrotnego obciążenia

– faktury uproszczone

– faktury wystawiane w kwotach brutto

– faktury zaliczkowe

– faktura pro forma – czy rodzi obowiązek podatkowy

– faktury walutowe

– zaokrąglanie podstaw opodatkowania  i kwot podatku na fakturach

6.Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)

7.Pojęcie autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – wątpliwości i kontrowersje

8.Terminy wystawiania faktur

9.Faktury elektroniczne

10.Definicja faktury elektronicznej

11.Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur

12.Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury

– bezpieczny podpis elektroniczny

– umowa w sprawie EDI

– pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności obchodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)

13.Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur

14.Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?

15.Pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

16.Faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury, duplikaty faktur

17.Faktura korygująca

– faktura korygująca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek

– kiedy rabat powinien być uwidoczniony w treści faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy fakturę korygującą

– faktura korygująca wystawiana w przypadku podwyższenia ceny

– faktura korygująca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomyłek

– faktura korygująca w przypadku zmiany nabywcy – nowe podejście do problemu organów podatkowych

– co powinna zawierać faktura korygująca

– rozliczenie faktury korygującej na minus (obowiązek posiadania potwierdzenia jej odbioru) i na plus

18.Nota korygująca

19.Kiedy możliwe jest anulowanie faktury

20.Duplikat faktury

faktury VAT marża

odpowiedniki faktur wewnętrznych

JPK_VAT

– faktura korygująca i nota korygująca – kiedy trzeba złożyć korektę JPK_VAT

– planowane zastąpienie JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-VDEK

21.Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.

22.Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT

23.Faktura a obowiązek podatkowy

– kiedy wystawienie faktury rodzi obowiązek podatkowy

24.Podstawa opodatkowania

– problem dotacji, subwencji itp. dopłat

– co włączamy do podstawy a co z niej wyłączamy

– refaktura mediów,

25.Wysokość opodatkowania – wybrane zagadnienia

– dalsze przedłużenie stosowania stawek 23 i 8%

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 r. na NC w zakresie towarów (matryca stawek podatkowych oraz wiążąca informacja stawkowa)

– planowane przejściowe z PKWiU 2008 na PKWiU 2015 w zakresie usług

– stawki obniżone 5 i 8% oraz zwolnienia z podatku VAT

26.Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– faktura jako źródło podatku naliczonego

– ograniczenie kwoty podatku naliczonego: pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomości i prewskaźnik

– błędy i pomyłki w treści faktury, w tym w stawce podatku, a prawo do odliczenia podatku naliczonego

– termin odliczenia podatku naliczonego a posiadanie faktury

– zasady odliczania VAT w odwrotnym obciążeniu, także WNT i import usług

– katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego

– częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego  i korekta odliczenia proporcjonalnego

– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury

– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury korygującej

– metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych

e) pozostałe wybrane kwestie związane z rozliczeniem faktury

– ulga na złe długi i zmiany od 1 stycznia 2019 r.  

– odwrotne obciążenie w obrocie krajowym oraz planowane zmiany

– tzw. puste faktury

27.Przechowywanie faktur i e-faktur

28.Sprzedaż ewidencjonowana na kasie fiskalnej

– nowe zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych od 1 stycznia 2019 r.

– ulga na zakup kasy i jej utrata

– korekta obrotu paragonowego

– koniec ważności kas z papierowym zapisem kopii

– faktury wystawiane do paragonu fiskalnego oraz planowane istotne zmiany w przypadku faktur wystawianych do paragonów dla firm

– planowane kasy fiskalne on-line i Centralne Repozytorium Kas

29.Zmiany wprowadzone z początkiem 2019 r.

– nowe zasady opodatkowania bonów towarowych

– zmiany w zakresie ulgi na złe długi

– zmiany w zakresie rejestracji VAT

– zmiany w zakresie zwrotu podatku

30.Pozostałe planowane zmiany w 2019r., m.in.:

– utworzenie Centralnego Rejestru  Faktur

– modyfikacja przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części

– wykreślania z urzędu z rejestru podatników VAT oraz rejestru podatników VAT UE

– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe

– obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku skorygowania  deklaracji w trakcie kontroli celno-skarbowej

– wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT przez niektóre grupy podatników

– zmiany w zakresie faktur VAT RR oraz zryczałtowanego zwrotu podatku

31.Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury

32.Wybrane orzecznictwo TSWE, NSA i WSA w sprawie podatku VAT

33.Odpowiedzi na pytania uczestników.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

– cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
– zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT.,

– w razie braku potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia na adres podany w karcie zgłoszenia zalecamy kontakt telefoniczny celem upewnienia się, że zgłoszenie dotarło,

– cena za drugą i każdą kolejną osobę z jednej firmy to 390 zł + VAT.