Cel szkolenia:
• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od 1 stycznia 2019 r. w zakresie podatku od dochodowego od osób fizycznych PIT
• Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw.
• Szkolenie zapewnia poznanie praktycznych aspektów rozliczenia podatkowego pracowników, zleceniobiorców i innych osób za 2018 r.

Korzyści dla uczestników:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2019 r. oraz problemów występujących w rozliczeniach rocznych
• Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).

Profil uczestnika:
• Główni Księgowi i księgowi;
• pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
• pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.

Program szkolenia:

I. Planowane zmiany w podatku od 2019 r.

1. Zmiany w zakresie rozliczeń rocznych:
• Rozliczanie podatników przez US – wprowadzone nowe uregulowania;
• Funkcjonowanie portalu do rozliczeń podatników;
• Obowiązki pracodawcy a rozliczenie podatnika przez US;
• Brak negatywnych skutków w przypadku spóźnienia się z zeznaniem rocznym przy wspólnym rozliczaniu się małżonków (lub rodzica z dzieckiem);
• Przedłużenie stosowania ulgi mieszkaniowej;
• Brak konieczności składania oświadczenia przy zryczałtowanym podatku od najmu;
• Czy będą nowe druki rozliczeń?

2. Zmiany w zakresie rozliczeń PIT:
• Nowe zwolnienia z PIT – zmiany w zakresie art. 21;
• Rozliczanie przychodów z praw autorskich – definicja;
• Podatek solidarnościowy – jak i kiedy wyliczany;
• Obowiązki płątnika z uwagi na podatek solidarnowsciowy

3. Zmiany od 2019 r. w zakresie składek społecznych – zarys zmian:
• Pracowniczy Plan Kapitałowy (PPK) – nowa składka na ubezpieczenie emerytalne i rentowe;
• PPK 2 % odpisu – zasady stosowania;
• PPK – obowiązek czy dobrowolność?
• Nowy odpis na Fundusz Osób Niepełnosprawnych.

4. Zmiany w zakresie rozliczenia samochodów:
• Ograniczenia w kosztach podatkowych podatku VAT nieodliczanego, leasingu, wydatków netto faktur w przypadku działalności gospodarczej – zarys zmian;
• Wyrok NSA z lipca 2018 r. odnośnie kwoty zryczałtowanej 400,00 zł. i 250,00 zł. doliczanej pracownikom do przychodów;
• Zasady rozliczania samochodów służbowych wykorzystywanych w celach prywatnych.

5. Exit Tax – nowy podatek:
• Pojęcie rezydenta i nierezydenta;
• Zmiana miejsca rezydencji – założenia i sposoby
• Wysokość podatku w przypadku zmiany rezydencji;
• Sposób wyliczania podatku – od czego on jest płacony;
• Zmiana rezydencji w trakcie roku – zasady rozliczeń;
• Zasady rozliczeń osób, które są nierezydentami, w tym wypełnianie PIT-11 dla takich osób.

6. Opodatkowanie kryptowalut:
• Pojęcie kryptowalut i ich rodzaje: bitcoin i inne;
• Opodatkwoanie kryptowalut w 2018 r. – na jakich zasadach?
• Wprowadzenie przepisów opodatkowania kryptowalut od 2019 r. – uzasadnienie zmian;
• Moment uzyskania przychodu;
• Opodatkowanie według skali podatkowej
• zasady ujęcia podatku w rozliczeniach miesięcznych i rocznych

7. Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła:
• Zasady opodatkowania umów zlecenia (dzieło) wypłacanych nierezydentom obowiązujące w 2018 r.;
• Certyfikat rezydencji – pojęcie i zasady stosowania w 2018 r.;
• Dopuszczenie kopii certyfikatu rezydencji w 2019 r. – dla kogo?
• Nowy obowiązek posiadania oświadczenia – dla kogo i w jakim celu?
• Wpływ oświadczenia na stawki wynikające z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
• Zasady rozliczeń podatku u źródła: druki IFT-1R oraz ujęcie w PIT-8AR.

II. Zmiany w 2018 r. mające wpływ na rozliczenie podatku PIT za 2018 r.

8. Zmiany w zakresie zwolnień z podatku PIT od 2018 r.:
• Podniesienie limitów zwolnień, w tym z tytułu zapomóg, wykonywania funkcji społecznych, ZFŚS;
• Zmiana limitu w wygranych w konkursach z 760,00 zł. do 2.000,00 zł.;
• Likwidacja niektórych zwolnień;
• Dodane zwolnienie odnośnie pomocy służbom państwowym, za udział w szkoleniach z niektórych dziedzin;
• Funkcjonowanie limitów i zwolnień w od 2018 r. – wymagane oświadczenia i zasady rozliczeń.

9. Zmiany w zakresie kwoty wolnej od podatku:
• Podniesienie kwoty wolnej od podatku;
• Zasady wyliczania kwoty wolnej od podatku w 2018 r.;
• Założenia funkcjonowania kwoty wolnej od podatku – jak wyliczać kwotę w trakcie roku;
• Kwota wolna od podatku wyliczana w zaliczkach miesięcznych w 2018 r. i 2019 r.;

10. Zmiany w zakresie rozliczania kosztów podatkowych:
• Podniesienie limitu przy 50% kosztach z tytułu praw autorskich;
• Pojęcie praw autorskich – do jakiej grupy osób można stosować 50% koszty

11. Odliczanie od dochodu:
• Zmiany w zakresie ulgi rehabilitacyjnej – podniesienie kwot limitów, rozszerzenie kręgu osób opiekunów;
• Przywrócenie starych uregulowań w zakresie ulgi z tytułu krwiodawstwa

12. Pozostałe zmiany w podatku PIT mające wpływ na rozliczenie za 2018 r.
• Brak obowiązku powiadomienia o prowadzeniu PKPiR;
• Zmiany w zakresie wpłat zaliczek na podatek w zakresie działalności gospodarczej;
• Minimalne wynagrodzenie za pracę w 2018 r. i w 2019 r.

13. Problemy związane z rozliczaniem pracowników:
• prawidłowe rozliczanie podróży służbowych;
• kwota wolna od opodatkowania a oświadczenia pracowników;
• nieodpłatne świadczenia: ubezpieczenia, pakiety medyczne – zasady rozliczeń;

14. Rozliczanie kontraktów menadżerskich:
• Warunki wykonywania kontraktu menadżerskiego w świetle wyjaśnień MF;
• Rozliczanie na gruncie PIT;
• Składki ZUS;
• Najnowsze wyjaśnienie MF odnośnie podatku VAT.

15. Dokumenty formalne związane z wypłacanymi należnościami:
• Druki PIT 11 oraz PIT 8 C- omówienie zmian i zasad wypełnienia
• Formularz ORD-W
• Informacja IFT – 1 oraz IFT – 3 jako podstawa rozliczania nierezydentów;
• Zeznanie PIT 4R oraz PIT – 8AR
• Zasady korekt informacji i zeznań podatkowych
• Problemy praktyczne związane z wypełnianiem i składaniem formularzy podatkowych, w tym podpisywanie deklaracji, najczęściej pojawiające się błędy.

16. Dyskusja z Uczestnikami.

 Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Informacje organizacyjne:

1. przy min. 2 osobach z jednej organizacji udzielamy rabatu – 20  zł/osoba.

2. cena zawiera zapewnienie materiałów szkoleniowych, przerwy kawowej, lunch oraz materiałów piśmienniczych.

3. zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT