Celem szkolenia jest przedstawienie problematyki zastosowania umów ubezpieczeniowych pracowników oddelegowanych za granicę.

Korzyści płynące ze szkolenia

Szkolenie umożliwia pozyskanie specjalistycznej wiedzy z zakresu podatków międzynarodowych i kwestii rozliczania pracowników oddelegowanych za granicę, w tym członków zarządu.

Szkolenie prowadzi doświadczony doradca podatkowy specjalizujący się w tych zagadnieniach.

Do kogo skierowane jest szkolenie?

Szkolenie jest przeznaczone dla osób zajmujących się rozliczaniem podatków międzynarodowych, głównych księgowych, księgowych, osób specjalizujących się w rozliczaniu podatków oraz rozliczających wszelkie koszty pracowników delegowanych za granicę.

Kto będzie prowadzącym szkolenie?

Doradca podatkowy, biegły sądowy z zakresu finansów, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie wykładni prawa podatkowego, które zdobywała w administracji podatkowej, spółkach doradztwa podatkowego oraz kancelariach prawniczych. Na tej podstawie od ponad 9 lat prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego.

Program szkolenia:

1. PRAWO PRACY – case study.
   1.1. Podstawa prawna.
   1.2. Dokumenty związane z oddelegowaniem.
2. REZYDENCJA PODATKOWA PRACOWNIKA.
   2.1. Ustalenie rezydencji pracownika przed rozpoczęciem oddelegowania i monitorowanie ewentualnych zmian w trakcie oddelegowania
   2.2. Możliwość i konsekwencje zmiany rezydencji w trakcie roku
   2.3. Rozstrzygniecie konfliktu podwójnej rezydencji (podwójnego nieograniczonego obowiązku podatkowego)3. STOSOWANIE UMOWY.
   3.1. Ustalenie właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) oraz poprawne zakwalifikowanie dochodu pracownika do właściwego artykułu UPO
   3.2. Kolizje między art. 15 a art. 16 UPO (względnie również art. 17 i 19)
   3.3. Problem tzw. „samozatrudnienia” na umowach cywilnoprawnych i jego możliwej odmiennej kwalifikacji w świetle UPO
   3.4. Kompetencje poszczególnych zaangażowanych państw do opodatkowania osób pracujących w innym kraju na podstawie UPO
   a.    opodatkowanie wg miejsca wykonywania pracy
   b.    klauzula dotycząca oddelegowania
   c.    klauzula dotycząca wynajmu siły roboczej
   d.    zasady unikania podwójnego opodatkowania
   3.5.  Wpływ zatrudniania pracowników za granicą na możliwość powstania zagranicznego zakładu pracodawcy

   4. DOKUMENTACJA. 
   4.1. Obowiązki podatkowe podmiotu zatrudniającego osoby pracujące w innym kraju niż miejsce zamieszkania
   4.2. Ustalanie podstawy opodatkowania przez płatników (diety, świadczenia rzeczowe)
   4.3. Obowiązki informacyjne – PIT-11
   4.4. Informacje podatkowe wynikające z Ordynacji Podatkowej

   5. CASE STUDY.
   5.1. Kazus pracownika oddelegowanego na zagraniczny plac budowy
   5.2. Kazus pracownika pracującego równolegle w kraju i za granicą

   6. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE.
   6.1.Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym przez pracowników wykonujących pracę w innym kraju unijnym
   6.2. Zasada jednego właściwego ustawodawstwa
   6.3. Wykonywanie pracy na terenie jednego państwa
   6.4. Klauzula dotycząca oddelegowania
   6.5. Wykonywanie pracy na terenie większej liczby państw
   6.6. Ustalanie podstawy wymiaru składek ubezpieczeniowych w przypadku pracowników oddelegowanych i odbywających zagraniczną podróż służbową
   6.7. Zasady odliczania zapłaconych zagranicą składek ubezpieczeniowych od podstawie opodatkowania w kraju, z uwzględnieniem odmienności zagranicznego i polskiego systemu ubezpieczeń społecznych
   6.8. Przebieg procesu uiszczania należności publicznoprawnych (składki ubezpieczeniowe, podatek) przy pracownikach oddelegowanych za granicę
   6.9. Pensja brutto jako punkt wyjścia
   6.10.Naliczenie właściwych składek ubezpieczeniowych (w zależności od sytuacji danego pracownika: w Polsce lub zagranicą)
   6.11. Zastosowanie danych do celów obliczenia zaliczki na podatek dochodowy (w zależności od sytuacji danego pracownika: w Polsce lub zagranicą)
   6.12. Odliczenie składek ubezpieczeniowych od podatku dochodowego w kraju wzgl. zagranicą
   6.13. Zastosowanie danych wynikających z obliczenia zaliczki na podatek przy obliczeniu kwoty wypłaty
   6.14. Przeniesienie danych z rozliczeń miesięcznych do zeznania rocznego w Polsce wzgl. zagranicą
   6.15. Przypadek szczególny: oddelegowanie / zatrudnienie zagranicznego członka zarządu lub rady nadzorczej