Celem szkolenia jest omówienie obowiązków podatników w zakresie dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi, jak również zmian wprowadzonych ustawą z dnia 9 października 2015 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2015 r. Nr 3697).
Do kogo skierowane jest szkolenie?
Osoby zajmujące się rozliczaniem transakcji dokonywanych pomiędzy podmiotami powiązanymi w grupach kapitałowych, księgowi, kontrolerzy finansowi, dyrektorzy finansowi.
Kto będzie prowadzącym szkolenie?
Doradca podatkowy, biegły sądowy z zakresu finansów, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie wykładni prawa podatkowego, które zdobywała w administracji podatkowej, spółkach doradztwa podatkowego oraz kancelariach prawniczych. Na tej podstawie od ponad 9 lat prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego.
Program szkolenia:
I DZIEŃ – Zagadnienia normatywne.
1. Zagadnienia wstępne.
a) Definicja ceny transakcyjnej. Omówienie regulacji z zakresu szczególnego obowiązku dokumentacyjnego.
b) Wyjaśnienie ryzyka podatkowego w przypadku braku dokumentacji transakcji.
2. Podmioty powiązane – warsztaty.
a) podmioty powiązane w przepisach podatku dochodowego od osób prawnych;
b) rodzaje podmiotów powiązanych;
c) analiza orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
a) typowe rodzaje transakcji;
b) metodologia grupowania transakcji;
c) limity ustawowe dotyczące wartości transakcji;
d) analiza orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych.
4. Szczególna dokumentacja podatkowa transakcji.
a) elementy szczególnej dokumentacji podatkowej;
b) obowiązek prawny sporządzenia szczególnej dokumentacji podatkowej;
c) uprawnienia podatnika podczas kontroli szczególnej dokumentacji podatkowej’
d) metodologia kalkulacji ceny transakcyjnej.
5. Zmiany w przepisach obowiązujących od dnia 1 stycznia 2017 roku.
a) progi dokumentacyjne;
b) analiza porównawcza;
c) terminy sporządzenia szczególnej dokumentacji podatkowej;
d) pojęcie „transakcji”;
e) sprawozdanie CIT-TP
II DZIEŃ – Warsztaty dotyczące przygotowania szczególnej dokumentacji podatkowej.
CZĘŚĆ 1
1) TRANSAKCJE USŁUGOWE
1.1. USŁUGI NAJMU
1.2. USŁUGI DORADCZE (ZARZĄDCZE)
1.3. USŁUGI TRANSPORTOWE
1.4. ZAKUP LICENCJI
1.5. USŁUGI FINANSOWE (POŻYCZKA, CASH POOLING)
1.6. USŁUGI DZIERŻAWY
1.7. UMOWA O REPARTYCJI KOSZTÓW
1.8. REFAKTURA
CZĘŚĆ 2
2) TRANSAKCJE TOWAROWE
2.1. SPRZEDAŻ PRODUKTÓW
2.2. SPRZEDAŻ TOWARÓW HANDLOWYCH
2.3. ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH
Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.
tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl
Ułatwienia dostępu