Kto będzie prowadzącym szkolenie?
Właściciel kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 9-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów.. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych.
Obecnie uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych. Współpraca z Gminą Olesno, Wolbrom,Legnica, Ciechanów, Ustrzyki Dolne, Stare Miasto, Żary, Dzielnicą Ursynów w Warszawie i powiatami Mogilno, Bolesławiec, Ciechanów, Płońsk.
Prawnik, absolwent studiów podyplomowych w zakresie finansów i rachunkowości podatkowej.
Program szkolenia
I. Obowiązek podatkowy w podatku od towarów i usług w JST:
– wskazanie na przykładach czynności opodatkowanych i niepodlegających opodatkowaniu w urzędzie, starostwie, szkole, przedszkolu, domu pomocy społecznej, ośrodku sportu, zakładzie budżetowym
– szczególny moment powstania obowiązku podatkowego – najem, dzierżawa, media w JST
– rozliczanie płatności o charakterze zaliczkowym, kiedy płatność rodzi obowiązek odprowadzenia VAT przed wykonaniem usługi bądź dostawą towaru w JST?
– świadczenia o charakterze częściowym i ciągłym –użytkowanie wieczyste, najem długoterminowy, bezumowne korzystanie z lokalu, inne.
II. Podstawa opodatkowania podatkiem od towarów i usług:
– elementy tworzące podstawę opodatkowania – wyłączenia i włączenia przy najmie, aportach do spółek gminnych, odszkodowaniach w zamian za przewłaszczenie
– prawidłowe dokumentowanie oraz ujmowanie w ewidencjach i deklaracjach VAT na przykładzie programu do rozliczeń wraz z ujęciem w Jednolitym Pliku Kontrolnym
– zasady obniżania i podwyższania podstawy opodatkowania – w jaki sposób ujmować korekty na plus i na minus, czy wymagana jest korekta deklaracji?
– zasady dokonywania odpisów w jednostkach oświatowych i ich wpływ na podstawę opodatkowania
III. Odliczanie podatku naliczonego z uwzględnieniem wskażników:
1. Prawo do obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego
– związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi jako warunek odliczenia VAT na przykładach urzędu, starostwa, szkoły, przedszkola, ośrodka sportu, zakładu budżetowego, domu pomocy społecznej
– jak opisywać faktury aby właściwie odliczyć VAT, rola pieczątek w jednostce
– zadania własne oraz statutowe a związek z czynnościami opodatkowanymi, czy przysługuje prawo do odliczenia?
– wydatki gmin i jednostek budżetowych niezwiązanych z czynnościami opodatkowanymi takie jak wydatki na promocje, kulturę , reklamę
2. Zakres odliczania
– bezpośrednie przyporządkowanie wydatków,
– odliczenie częściowe według wskaźnika proporcji na przykładach ,
– wydatki związane z czynnościami opodatkowanymi i niepodlegającymi opodatkowaniu.
3. Kalkulacja wskaźnika proporcji (struktury sprzedaży) na przykładach
4. Odliczenie częściowe według pre-wskaźnika, analiza wzoru i zasad wyliczania
– cele inne niż działalność gospodarcza
– sposoby określania pre-wskaźnika
– wybór sposobu ustalania pre-wskaźnika
– roczna i wieloletnia korekta podatku naliczonego
5. Odliczanie podatku naliczonego od wybranych rodzajów wydatków
– media z licznikami i bez, art. biurowe, gospodarcze, wyposażenie
– kolektory słoneczne
– przydomowe oczyszczalnie ścieków
– budowa obiektów sportowych , modernizacja, remonty
– budowa kanalizacji deszczowej
– czynności promocyjne
– świetlice wiejskie
– wywóz odpadów komunalnych
– budowa boiska.
– modernizacje, remonty jednostek oświatowych
– operaty szacunkowe przy nieruchomościach
– mat. edukacyjne, dostęp do portali
IV. Odwrotne obciążenie – istotne zmiany od 2017 roku, prezentacje w deklaracji i JPK na przykładach
V. Kasy rejestrujące – obowiązki ewidencyjne i zmiany od 2017 roku, przykłady działań zagrożone mandatami.
VI. Omówienie zmian od 1 stycznia 2018 roku w podatku VAT
Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.
tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl