Cel szkolenia

• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z zawieraniem i funkcjonowaniem umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktu menadżerskiego;
• Omówienie zmian przepisów w zakresie rozliczania składek ZUS
• Poznanie nowych regulacji podatkowych mających obowiązywać od 2018 r.
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktów menadżerskich

Profil uczestnika:

• Kadra kierownicza,
• Pracownicy działów księgowości,
• Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
• Osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

Prowadzący:

 Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Program szkolenia:

1.Kontrakt menadżerski – nowa forma zatrudniania osób:

• Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
• Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?

2. Zmiany obowiązujące od 2017 – skutki praktyczne:

• Minimalna stawka za godz zlecenia;
• Wynagrodzenie ryczałtowe za cały miesiąc a konieczność wyliczania ilości przepracowywanych godzin na zleceniu;
• Dokumentowanie ilości godzin przepracowanych na zleceniu;
• Sposoby określania wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia a sposób udawadniania stawki godz. na zleceniu: wynagrodzenie prowizyjne, zryczałtowane, godzinowe, za ilość wykonanych usług;
• Specjalna ochrona Zleceniobiorców: urlopy wypoczynkowe, badania lekarskie, szkolenie BHP i inne uprawnienia;
• Umowa o dzieło oskładkowana jak umowa zlecenia?;

2. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:

• Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
• Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
• Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
• Zlecenie z emerytem;
• Umowa zlecenia z rencistą
• Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
• Zasady weryfikowania rozliczeń;
• Przykładowe pisma do ZUS;
• Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
• Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.

3. Umowy o dzieło – zasady rozliczeń

• oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
• umowa o dzieło z własnym pracownikiem
• Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń
• Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
• Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.

1. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:

• Zmiany od 2018 r. w zakresie rozliczania przeniesienia praw autorskich
• koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% – zasady wyliczania;
• stawka 18% – zasady wyliczania;
• opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. – nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
• świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu

5. Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:

• opodatkowanie podatkiem PIT;
• czy i kiedy składka ZUS?
• Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
• obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
• metody unikania podwójnego opodatkowania.

6. Problemy praktyczne

• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
• dowody wykonania dzieła;
• podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek
• najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
• samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.

7. Dyskusja z uczestnikami

Metodologia szkolenia

• Wykład, ćwiczenia, dyskusja

Informacje organizacyjne:

1. przy min. 2 osobach z jednej organizacji udzielamy rabatu – 15  zł/osoba.

2. cena zawiera zapewnienie materiałów szkoleniowych, przerwy kawowej, lunch oraz materiałów piśmienniczych.

3. zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT