Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie ewidencji ŚT i WNiP oraz amortyzacji obowiązujących w 2019 r.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
- Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT oraz KŚT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
- Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
- Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie ŚT i WNIP
- Pracownicy jednostek samorządowych
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
Program szkolenia
I. Zmiany w rozliczaniu ŚT od 2019 r.:
- Nowy limit wyłączenia z KUP odpisów amortyzacyjnych samochodów osobowych;
- Wprowadzenie limitu na zaliczanie do KUP opłat z tytułu leasingu samochodów osobowych;
- Rozróżnienie kwot w zakresie samochodów elektrycznych i pozostałych;
- Przepisy przejściowe związane ze zmianami: odpisy amortyzacyjne od posiadanych samochodów osobowych, zawarte umowy leasingu w latach poprzednich, sposoby wyliczania NKUP
II.Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich ewidencja:
- definicja środków trwałych w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych,
- samochody – jako specyficzne środki trwałe,
- likwidacja środków trwałych,
- sprzedaż i nieodpłatne przekazanie środków trwałych,
- niskocenne składniki majątku trwałego,
- ewidencja środków trwałych – przykłady prawidłowego sporządzania,
- wartości niematerialne i prawne.
III. Ustalanie wartości początkowej ŚT i WNIP:
- ustalanie wartości początkowej środków trwałych – zakup, wytworzenie, nieodpłatne otrzymania,
- ustalanie wartości początkowej środków trwałych przyjętych na drodze zakupu z importu (wartość celna, różnice kursowe, opłaty celne, itd.),
- środki trwałe przyjęte w leasing, najem i dzierżawę – składniki majątku i koszty ich eksploatacji,
- remonty, ulepszenia, naprawy, części składowe i peryferyjne – jako składniki kosztów eksploatacji środków trwałyc
IV Zasady amortyzacji ŚT i WNIP
- pojęcie amortyzacji i odpisów amortyzacyjnych,
- metoda liniowa (przykłady),
- metoda degresywna (przykłady),
- metoda jednorazowa (przykłady),
- amortyzacja indywidualna (przykłady)
- nietypowe zdarzenia (zawieszenia działalności, środki nieamortyzowane, przekwalifikowania, używanie sezonowo, itp.).
V Problemy związane z amortyzacją ŚT i WNIP:
- ulepszenie a remont;
- likwidacja ŚT;
- utrata ŚT i inne nieprzewidziane zdarzenia faktyczne;
- amortyzacja budynków – zasady;
- ograniczenie zaliczania do KUP amortyzacji samochodów osobowych;
- pomoc de minimis w przypadku amortyzacji.
- Dyskusja z uczestnikami.
Prowadzący szkolenie:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Informacje organizacyjne:
1. przy min. 2 osobach z jednej organizacji udzielamy rabatu – 20 zł/osoba.
2. cena zawiera zapewnienie materiałów szkoleniowych, przerwy kawowej, lunch oraz materiałów piśmienniczych.
3. zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT