Ładowanie Wydarzenia

« Wszystko Wydarzenia

  • To event minęło.

Specyfika i zmiany VAT w JST i ich jednostkach w 2018 roku

28 maja 2018 | 10:00 - 15:00

| 385zł + VAT

Specyfika i zmiany VAT w JST i ich jednostkach w 2018 roku w zakresie: dokumentowania, ewidencjonowania, deklarowania i odliczania.

Tematyka szkolenia:

Szkolenie i jego tematykę podzieliliśmy na pięć głównych części, najważniejszych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT w JST w 2018 roku, tj. w drugim roku po scentralizowaniu rozliczeń.

Pierwsza część poświęcona jest nowościom w opodatkowaniu VAT.

Druga i trzeci część to: Dokumentowanie i ewidencjonowanie VAT. Czyli jaki dokument z tytułu żądanej należności jest najwłaściwszy do wystawienia. Faktura czy nota, czy jeszcze inny dokument księgowy? Jak ewidencjonować VAT za pośrednictwem kas fiskalnych i JPK oraz nowowprowadzanej od 1 kwietnia 2018r. podzielonej płatności?

Czwarta część to: Deklarowanie VAT należnego. Czyli jaką kwotę należną (opłatę) wykazać a jakiej nie wykazywać w comiesięcznej deklaracji VAT-7? Także i to, w którym miesiącu rozliczeniowym, należy to prawidłowo uczynić?  I z jaką stawką VAT?

Piąta część to: Odliczanie VAT naliczonego i jego korekty. Czyli, z których faktur zakupowych można dokonać odliczenia podatku naliczonego VAT i w jakiej wysokości? Czy z danej faktury zakupu towarów i usług nie należy tego robić w ogóle, czy tylko częściowo (wg prewskaźnika, wskaźnika, obydwu metod naraz czy też innej metody), czy też można dokonać odliczenia podatku VAT w całości? I jakich konkretnie zakupów towarów i usług dotyczą te różne rodzaje i wysokości odliczeń? Jakie jest najnowsze orzecznictwo sądowe na temat prewskaźnika odliczeń? W końcu: kiedy należy bezwzględnie dokonać korekt podatku naliczonego i jakimi metodami?

Adresaci:

1) wszystkie urzędy JST (gmin, miast, powiatów, województw);

2) wszystkie bez wyjątku samorządowe jednostki budżetowe (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.):

3) wszystkie bez wyjątku samorządowe zakłady budżetowe (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.).

Prowadzący:

Elżbieta Rogala – 

Tematyką podatku VAT – głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji – zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT (czyli od 5 lipca 1993r.). Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 roku.

Szczegółowo przedstawia się to następująco:

Praca zawodowa:

  • 2-letnia praca w URZĘDZIE SKARBOWYM w Wołominie;
  • 11-letnia praca w MINISTERSTWIE FINANSÓW;
  • 5-letnia praca w Wydawnictwie Podatkowym GOFIN,
  • obecnie konsultant podatkowy w prywatnej firmie.

Jednocześnie od 1995r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje.

Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Ostatnio wydana pozycja książkowa to:

  • VAT od gruntów gminnych” – Platforma Edukacyjna.

Najnowsze pozycje (3): „102 pytania o VAT scentralizowany w JST” – tom I, II i III – wyd. Platforma Edukacyjna.

W przygotowaniu: „102 pytania o VAT scentralizowany w JST” – tom IV” oraz „Kieszonkowy słownik VAT dla gmin” – wyd. Platforma Edukacyjna.

Program:

I. NOWOŚCI

Podzielona płatność” – nowa metoda płatności kontrahentom od 1.07.2018 r.

Centralny Rejestr Faktur (CRF)

JPK_VAT

Publiczne wykazy o wykreśleniu z rejestru i odmowie rejestracji podatników VAT

Inne metody walki z szarą strefą

II. DOKUMENTOWANIE TRANSAKCJI

Faktury:

  • dane na fakturach
  • terminy ich wystawiania
  • korekty faktur
  • szczególne rodzaje faktur („odwrotne obciążenie”, RR dla rolnika i inne)

Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych

Noty – dot. opłat nie podlegających VAT

III. EWIDENCJONOWANIE VAT

Ewidencje VAT (w tym: Jednolity Plik Kontrolny)

  • obowiązek ich prowadzenia celem prawidłowego sporządzania deklaracji VAT-7
  • obowiązek elektronicznego ich składania MF w formacie JPK
  • ich treść: identyfikacja podatników i szczegóły transakcji

Kasy rejestrujące

  • zmiany w 2018r.
  • wykaz czynności zwolnionych od ewidencjonowania
  • wykaz czynności, które muszą być zaewidencjonowane
  • etapowe wprowadzanie kas online w latach: 2019-2022

 IV. DEKLAROWANIE VAT

Rozliczanie VAT w deklaracjach VAT-7 (ogólne zasady)

  • VAT należny od sprzedaży
  • VAT naliczony od zakupów

Moment deklarowania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od:

  • najmu, dzierżawy i podobnych usług
  • mediów (dostawy: wody, ciepła, prądu, gazu, internetu, odbioru ścieków oraz innych)
  • przenoszenia kosztów (refakturowania)
  • budowlanych usług
  • nieruchomości
  • zaliczek
  • innych

Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania)

  • jej wysokość – do wpisania do deklaracji
  • dopuszczalne sposoby liczenia VAT: „w stu” i „do sta”
  • elementy podstawy opodatkowania, w tym: dotacje i wydatki dodatkowe

V. ODLICZANIE VAT

Ogólne reguły odliczania VAT

  • przyporządkowanie zakupów do rodzajów działalności
  • brak przyporządkowania zakupów do rodzajów działalności

Terminy odliczenia VAT

  • na bieżąco: w miesiącu otrzymania faktury
  • w ciągu 5 lat od otrzymania faktury
  • w ciągu 5 lub 10 lat – od nabycia lub wytworzenia środka trwałego

Wysokość odliczeń

  • brak odliczeń
  • częściowe odliczenia VAT (wg wskaźnika i prewskaźników)
  • pełne odliczenie VAT – czy możliwe?

Prewskaźniki – metoda odliczeń VAT wprowadzona od 1.01.2016r.

  • rodzaje: wg wzorów MF (przychodowe, dla każdej jednostki scentralizowanej odrębne), ustawowe (powierzchniowy, czasowy, kadrowy, przychodowy) oraz własne
  • odliczenie VAT z użyciem wskaźnika i prewskaźników jednostki, która rzeczy używa
  • najnowsze orzecznictwo sądowe ws. prewskaźników

OBOWIĄZKOWA KOREKTA ODLICZEŃ VAT

  • 10 – letnia – od nieruchomości
  • 5- letnia – od pozostałych środków trwałych
  • jednoroczna od pozostałych zakupów

 

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

  1. cena zawiera: materiał szkoleniowe, notes, długopis, przerwa kawowa oraz lunch dla każdego uczestnika
  2. przy zgłoszeniu do dnia 18.05.2018 r. – cena 345 zł/osobę
  3. po terminie 18.05 udzielamy rabatu – 25 zł/os. w przypadku zgłoszenia min. 2 osób z jednej instytucji.
Formluarz zgłoszeniowy
  1. (wymagane)
  2. (wymagane)
  3. (wymagany adres email)
  4. (wymagane)
  5. Jeżeli w szkoleniu ma uczestniczyć więcej niż jedna osoba prosimy wpisać dane pozostałych osób wedłu poniższego schematu.
  6. Dane do wystawienia faktury
  7. (wymagane)
  8. (wymagane)
  9. (wymagane)
  10. (wymagane)
  11. (wymagane)
  12. Informacje organizacyjne:

    1. Zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT. Faktury wystawiane są w dniu szkolenia standardowo z terminem płatności 7 dni i wręczane uczestnikom szkolenia wraz z materiałami szkoleniowymi lub przesyłane pocztą.

    2. Wszyscy zgłoszeni uczestnicy otrzymają fakturę, materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu, serwis kawowy i lunch.

    3. Rezygnacji można dokonać mailem lub telefonicznie na 3 dni robocze przed planowanym terminem szkolenia. W przypadku rezygnacji ze zgłoszonego uczestnictwa po tym terminie centrum COGNITIO s.c. może obciążyć instytucje delegujące kosztami w/w szkolenia.

    4. Organizator zastrzega sobie prawo, zmiany lub odwołania terminu w przypadku małej ilości zgłoszeń.

    5. Potwierdzenie wpłynięcia zgłoszenia należy kierować na numer 510 407 431, 504 476 246 lub mailowo: biuro@cognitio.edu.pl lub fax: 85 874 23 45/ 22 486 31 26

  13. Obowiązek informacyjny w związku z przetwarzaniem danych osobowych

    1) Administratorem Pani/Pana danych osobowych jest COGNITIO – Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń s.c. (dalej: „ADMINISTRATOR”), z siedzibą: 15 – 604 Stanisławowo 36 d. Z Administratorem można się kontaktować pisemnie, za pomocą poczty tradycyjnej na adres: ul. J. H. Dąbrowskiego 20B, 15-872 Białystok lub drogą e-mailową pod adresem: biuro@cognitio.edu.pl

    2) Administrator nie ma obowiązku wyznaczyć Inspektora Ochrony Danych.

    3) Pani/Pana dane osobowe są przetwarzane na podstawie art. 6 ust. 1 lit. a i b Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych), w oparciu o zgodę osoby, której dane dotyczą.

    4) Przetwarzanie danych osobowych odbywa się w celu udziału w rekrutacji, udziału w szkoleniach, wystawienia dokumentów potwierdzających ukończenie zajęć.

    5) Przetwarzanie danych osobowych nie odbywa się na podstawie prawnie uzasadnionego interesu administratora lub strony trzeciej.

    6) Dane osobowe nie pochodzą od stron trzecich.

    7) Administrator nie zamierza przekazywać danych do państwa trzeciego lub organizacji międzynarodowej.

    8) Administrator nie będzie przekazywał danych osobowych innym podmiotom, a jeżeli to nastąpi to tylko na podstawie przepisów prawa lub umowy powierzenia przetwarzania danych osobowych.

    9) Dane osobowe będą przetwarzane przez Administratora przez 5 lat.

    10) Osoba, której dane dotyczą ma prawo do żądania od administratora dostępu do danych osobowych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania oraz o prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania, a także prawo do przenoszenia danych.

    11) Skargę na działania Administratora można wnieść do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych.

    12) Podanie danych osobowych jest dobrowolne, ale wzmagane, by można było wziąć udział w szkoleniu. Ich nie podanie spowoduje brak możliwości skorzystania z oferty Administratora.

    13) Administrator nie przewiduje zautomatyzowanego podejmowania decyzji.

 

Szczegóły

Data:
28 maja 2018
Czas:
10:00 - 15:00
Koszt:
385zł + VAT
Wydarzenie Category:

Miejsce

Białystok
Hotel SILVER***, ul. Kopernika 97
Białystok,
+ Google Map

Organizator

COGNITIO s.c.
Telefon:
508 753 744, 507 448 475
Strona internetowa:
www.cognitio.edu.pl

Szkolenia otwarte

Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.


W celu ustalenia szczegółów i warunków realizacji zamówienia prosimy o kontakt z Katarzyną Malec

tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl

Pobierz formularz