Specyfika i zmiany VAT w JST i ich jednostkach w 2018 roku w zakresie: dokumentowania, ewidencjonowania, deklarowania i odliczania.
Tematyka szkolenia:
Szkolenie i jego tematykę podzieliliśmy na pięć głównych części, najważniejszych dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT w JST w 2018 roku, tj. w drugim roku po scentralizowaniu rozliczeń.
Pierwsza część poświęcona jest nowościom w opodatkowaniu VAT.
Druga i trzeci część to: Dokumentowanie i ewidencjonowanie VAT. Czyli jaki dokument z tytułu żądanej należności jest najwłaściwszy do wystawienia. Faktura czy nota, czy jeszcze inny dokument księgowy? Jak ewidencjonować VAT za pośrednictwem kas fiskalnych i JPK oraz nowowprowadzanej od 1 kwietnia 2018r. podzielonej płatności?
Czwarta część to: Deklarowanie VAT należnego. Czyli jaką kwotę należną (opłatę) wykazać a jakiej nie wykazywać w comiesięcznej deklaracji VAT-7? Także i to, w którym miesiącu rozliczeniowym, należy to prawidłowo uczynić? I z jaką stawką VAT?
Piąta część to: Odliczanie VAT naliczonego i jego korekty. Czyli, z których faktur zakupowych można dokonać odliczenia podatku naliczonego VAT i w jakiej wysokości? Czy z danej faktury zakupu towarów i usług nie należy tego robić w ogóle, czy tylko częściowo (wg prewskaźnika, wskaźnika, obydwu metod naraz czy też innej metody), czy też można dokonać odliczenia podatku VAT w całości? I jakich konkretnie zakupów towarów i usług dotyczą te różne rodzaje i wysokości odliczeń? Jakie jest najnowsze orzecznictwo sądowe na temat prewskaźnika odliczeń? W końcu: kiedy należy bezwzględnie dokonać korekt podatku naliczonego i jakimi metodami?
Adresaci:
1) wszystkie urzędy JST (gmin, miast, powiatów, województw);
2) wszystkie bez wyjątku samorządowe jednostki budżetowe (typu: placówki oświatowe, placówki pomocy społecznej itp.):
3) wszystkie bez wyjątku samorządowe zakłady budżetowe (typu: OSiR, ZUK, ZWiK itp.).
Prowadzący:
Elżbieta Rogala –
Tematyką podatku VAT – głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji – zajmuje się od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT (czyli od 5 lipca 1993r.). Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w gminach i ich jednostkach i zakładach budżetowych zajmuje się od 2005 roku.
Szczegółowo przedstawia się to następująco:
Praca zawodowa:
Jednocześnie od 1995r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte, szkolenia zamknięte, zlecane przez różne firmy szkoleniowe i same instytucje.
Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Ostatnio wydana pozycja książkowa to:
Najnowsze pozycje (3): „102 pytania o VAT scentralizowany w JST” – tom I, II i III – wyd. Platforma Edukacyjna.
W przygotowaniu: „102 pytania o VAT scentralizowany w JST” – tom IV” oraz „Kieszonkowy słownik VAT dla gmin” – wyd. Platforma Edukacyjna.
Program:
I. NOWOŚCI
„Podzielona płatność” – nowa metoda płatności kontrahentom od 1.07.2018 r.
Centralny Rejestr Faktur (CRF)
JPK_VAT
Publiczne wykazy o wykreśleniu z rejestru i odmowie rejestracji podatników VAT
Inne metody walki z szarą strefą
II. DOKUMENTOWANIE TRANSAKCJI
Faktury:
Dokumenty wewnętrzne, w tym zestawienia opłat od osób fizycznych
Noty – dot. opłat nie podlegających VAT
III. EWIDENCJONOWANIE VAT
Ewidencje VAT (w tym: Jednolity Plik Kontrolny)
Kasy rejestrujące
IV. DEKLAROWANIE VAT
Rozliczanie VAT w deklaracjach VAT-7 (ogólne zasady)
Moment deklarowania VAT należnego (obowiązek podatkowy) od:
Kwota należna, cena (podstawa opodatkowania)
V. ODLICZANIE VAT
Ogólne reguły odliczania VAT
Terminy odliczenia VAT
Wysokość odliczeń
Prewskaźniki – metoda odliczeń VAT wprowadzona od 1.01.2016r.
OBOWIĄZKOWA KOREKTA ODLICZEŃ VAT
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.
tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl