Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania  i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących w 2018 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Prowadzący:

 Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Plan szkolenia:

• Projektowane zmiany w kasach fiskalnych:
• Paragon z numerem NIP – zmiana od 1 lipca 2018 r?
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe.

• Jednolity Plik Kontrolny od 1 lipca 2018 r. w zakresie fakturowania a istotne dane na fakturach:
  • Dane wysyłane w JPK;
  • Faktura „ręczna” a JPK – czy jest obowiązek?
  • Numer NIP: dla transakcji krajowych i zagranicznych a ujęcie w rejestrach;
  • Nazwa kontrahenta: skrócona czy pełna;
  • Adres kontrahenta i jego zmiana;
  • Gmina jako podatnik VAT a zakup dla jednostki budżetowej lub zakładu budżetowego;
  • Sprzedający/ kupujący a odbiorca/ dostawca usługi lub towaru;
  • Faktura na rzecz osoby fizycznej – zakres danych.

• Sankcje karne obowiązujące w 2018 r. dotyczące faktur – przypadki karania:
• zostały wystawione przez podmiot nieistniejący,
• stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności,
• podają kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności;
• inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
• sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.

• Inne zmiany podatku VAT mające wpływ na wystawianie faktur:
  • Odwrotne obciążenie dla faktur wystawianych za usługi budowlane – nowe zasady;
  • Zwolnienie z posiadania kas fiskalnych w 2018 r.;
  • Przedmiot transakcji jako istotny element rejestrów VAT.

• Zmiany w zakresie faktur korygujących w podatku dochodowym od 2016 r. a zasady wystawiania faktur korygujących:
  • Faktura korygująca „in plus” oraz „in minus”;
  • Zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej przez kupującego;
  • Faktura korygująca z tytułu premii pieniężnych i bonów;
  • Inne przyczyny wystawiania faktur korygujących – ich znaczenie dla rozliczeń;
  • Obowiązkowe elementy faktury korygującej;
  • Faktura korygująca wystawiona z tytułu „błędu” oraz z innych przyczyn;
  • Zasady korygowania innych błędów niż dotyczące kwot;
  • Problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur korygujących, w tym moment wystawienia faktury korygującej

• Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT
• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
• Faktura VAT marża

• Terminy wystawiania faktur
• Zasada ogólna
• Szczególne przypadki wystawiania faktur, w tym usługi ciągłe,
• Wystawianie faktur VAT przed dokonaniem sprzedaży
• Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawienia faktur VAT – problemy praktyczne

• Obowiązek podatkowy a dane na fakturze:
  • Data dostawy towaru lub wykonania usługi na fakturze;
  • Najem i media a wystawianie faktury;
  • Otrzymanie zaliczki a faktura, w tym zaliczka w 100% przed wykonaniem usługi.

5. Refaktury :

• Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych
• Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania
• Refakturowanie a wysokość stawki VAT (import kabiny)
• Refakturowanie usług remontowych, inwestycyjnych (30 dniowy termin wystawienia faktury a obowiązek VAT i CIT), materiałów (przez KPRP traktowane jako środki trwałe) – praktyczne problemy;
• Refaktura mediów – stawka 8% czy 23% – najnowsze orzecznictwo

6. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

7. Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

• Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze
• Rola symbolu PKWiU na fakturze
• Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej
• Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników
• Dopuszczalność adnotacji na fakturze
• Duplikaty
• Formy płatności (zapłacono gotówką, przelewem, kompensata);
• Termin płatności – nowe uregulowania od 1 lipca 2018 r. w zakresie split payment

Informacje organizacyjne:

1. przy min. 2 osobach z jednej organizacji udzielamy rabatu – 15  zł/osoba.

2. cena zawiera zapewnienie materiałów szkoleniowych, przerwy kawowej, lunch oraz materiałów piśmienniczych.

3. zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami w przypadku, gdy udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publ. wystawiamy fakturę zwolnioną z podatku VAT