Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest wskazanie zmian w podatku VAT wprowadzonych w 2017 roku i planowanych na 2018 rok,  omówienie etapów do realizacji w zakresie korekty prewskażnika w styczniu 2018 roku oraz rozliczania VAT przy realizacji inwestycji przez JST

Adresaci:

Skarbnicy, główni księgowi w jednostkach i zakładach budżetowych, którym powierzono wykonywanie obowiązków w zakresie rozliczania VAT

Prowadzący:

Właściciel kancelarii podatkowej, doradca podatkowy, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 9-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów.. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych.

Obecnie uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych. Współpraca z Gminą Olesno, Wolbrom,Legnica, Ciechanów, Ustrzyki Dolne, Stare Miasto, Żary, Dzielnicą Ursynów w Warszawie i powiatami Mogilno, Bolesławiec, Ciechanów, Płońsk.

Prawnik, absolwent studiów podyplomowych w zakresie finansów i rachunkowości podatkowej.

Program szkolenia:
I. Przygotowanie deklaracji VAT cząstkowej w jednostce / zakładzie budżetowym
1. Omówienie czynności, które są opodatkowane, zwolnione i nieopodatkowane, jakie dokumenty powinny być wystawiane i co zawierać na przykładach ?
Czynności opodatkowane:
-Sprzedaż posiłków w jednostkach oświatowych, przewóz dzieci niepełnosprawnych – prezentacja w deklaracji cząstkowej
-Wpłaty dokonywane w ramach pomocy społecznej – kiedy prezentujemy w deklaracji VAT cząstkowej?
-Świadczenie usług najmu i dzierżawy – stawki VAT, w jakich pozycjach deklaracji będą ujmowane?
-„Refakturowane media” (energia, woda, ścieki, gaz) – wskazanie w deklaracji
-„Odwrotne obciążenie” – skutki podatkowe, ujęcie w deklaracji VAT-7, VAT-27
2. Obowiązek w zakresie kas rejestrujących – które czynności będą wymagały paragonu a które faktury ? Zmiany w stosowaniu kas fiskalnych w 2018 roku
II. Wskaźniki odliczania VAT naliczonego od 2017 roku w jednostkach i zakładach budżetowych
1. Sposób obliczenia proporcji podziału VAT naliczonego na przykładach
2. Wskazanie faktur zakupowych, które powinny być rozliczone wskaźnikami
3 Jak przygotować się do korekty rocznej w styczniu 2018 roku?  Zasady korekty rocznej po zamknięciu roku

III. Zmiany w VAT od 2017 roku i w 2018 roku ,  zasady odpowiedzialności za zaległości podatkowe i zawyżenie zwrotów podatku VAT
1. Przykładowe przyczyny powstania zaległości podatkowych w jednostkach budżetowych
2. Znaczenie korekt deklaracji podatkowych składanych przez JST po centralizacji
3. Przesłanki wyłączenia odpowiedzialności karnej-skarbowej skarbników i pracowników jednostek
4. Kwalifikacja odsetek od zaległości podatkowych w procedurach kontroli
5. Zasady przeprowadzania kontroli po zmianach – domiary w VAT, wdrożenie Jednolitego Pliku Kontrolnego przez organy podatkowe i zwiększenie sankcji dla podatników z kodeksu karnego skarbowego
6 Mechanizm split payment- zastosowanie w jednostce samorządu terytorialnego

IV Jak przeprowadzić analizę czy VAT jest kwalifikowany
– ocena na etapie sprawdzania wniosku o dotację
– ocena na etapie sprawdzania wniosku o płatność
– ocena na etapie prowadzenia kontroli na miejscu

V. Analiza konsekwencji podatku VAT przy realizacji inwestycji solarnych, realizacji inwestycji  wodno-kanalizacyjnych, realizacji inwestycji budowy oczyszczalni