Celem szkolenia jest omówienie obowiązków podatników w zakresie dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi, jak również zmian wprowadzonych ustawą z dnia 9 października 2015 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2015 r. Nr 3697).
Do kogo skierowane jest szkolenie?
Osoby zajmujące się rozliczaniem transakcji dokonywanych pomiędzy podmiotami powiązanymi w grupach kapitałowych, księgowi, kontrolerzy finansowi, dyrektorzy finansowi.
Kto będzie prowadzącym szkolenie?
Doradca podatkowy, biegły sądowy z zakresu finansów, absolwentka prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie wykładni prawa podatkowego, które zdobywała w administracji podatkowej, spółkach doradztwa podatkowego oraz kancelariach prawniczych. Na tej podstawie od ponad 9 lat prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego.
Program szkolenia:
I CZĘŚĆ – Zagadnienia normatywne.
1. Zagadnienia wstępne.
a) Definicja ceny transakcyjnej. Omówienie regulacji z zakresu szczególnego obowiązku dokumentacyjnego.
b) Wyjaśnienie ryzyka podatkowego w przypadku braku dokumentacji transakcji.
2. Podmioty powiązane – warsztaty.
a) podmioty powiązane w przepisach podatku dochodowego od osób prawnych;
b) rodzaje podmiotów powiązanych;
c) analiza orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych.
3. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
a) typowe rodzaje transakcji;
b) metodologia grupowania transakcji;
c) limity ustawowe dotyczące wartości transakcji;
d) analiza orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych.
4. Szczególna dokumentacja podatkowa transakcji.
a) elementy szczególnej dokumentacji podatkowej;
b) obowiązek prawny sporządzenia szczególnej dokumentacji podatkowej;
c) uprawnienia podatnika podczas kontroli szczególnej dokumentacji podatkowej’
d) metodologia kalkulacji ceny transakcyjnej.
5. Zmiany w przepisach obowiązujących od dnia 1 stycznia 2017 roku.
a) progi dokumentacyjne;
b) analiza porównawcza;
c) terminy sporządzenia szczególnej dokumentacji podatkowej;
d) pojęcie „transakcji”;
e) sprawozdanie CIT-TP
II CZĘŚĆ – Warsztaty dotyczące przygotowania szczególnej dokumentacji podatkowej.
1) TRANSAKCJE USŁUGOWE
1.1. USŁUGI NAJMU
1.2. USŁUGI DORADCZE (ZARZĄDCZE)
1.3. USŁUGI TRANSPORTOWE
1.4. ZAKUP LICENCJI
1.5. USŁUGI FINANSOWE (POŻYCZKA, CASH POOLING)
1.6. USŁUGI DZIERŻAWY
1.7. UMOWA O REPARTYCJI KOSZTÓW
1.8. REFAKTURA
2) TRANSAKCJE TOWAROWE
2.1. SPRZEDAŻ PRODUKTÓW
2.2. SPRZEDAŻ TOWARÓW HANDLOWYCH
2.3. ZAKUP TOWARÓW HANDLOWYCH
Na szkolenia otwarte realizowane przez COGNITIO Centrum Przedsiębiorczości i Szkoleń może zgłosić się każda osoba chcąca zgłębić wiedzę w określonym obszarze. Zaletą tego rodzaju szkoleń oprócz wiedzy prezentowanej przez Trenera są tzw. „dobre praktyki”, czyli wymiana informacji pomiędzy uczestnikami reprezentującymi różne instytucje i style działania. Szkolenia te są także doskonałą okazją do nawiązania kontaktów zawodowych.
tel. 515 817 668 | e-mail: kmalec@cognitio.edu.pl
Ułatwienia dostępu